ALBARAKA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. YILDIZ VENTURES GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 06.08.2026 16:16:58 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1644387 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [PG9] - ALBARAKA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. YILDIZ VENTURES GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30.06.2026 DÖNEMİ FİNANSAL RAPOR | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu REPORT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Yıldız Ventures Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Kurucu (Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş.) Yönetim Kurulu'na Giriş Albaraka Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Yıldız Ventures Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ("Fon"), 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosu ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerine uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı, Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç | Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Albaraka Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Yıldız Ventures Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının TMS ve Sermaye Piyasası Kurulu'nca belirlenen esaslara uygun olarak, tüm önemli yönleriyle doğru ve gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Report Bağımsız Denetim Anonim Şirketi Cüneyt Morgül, YMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 6 Ağustos 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 72.426 24.275 Diğer Alacaklar 6 74.925.000 74.925.000 Finansal Varlıklar 7 347.562.098 367.378.887 TOPLAM VARLIKLAR 422.559.524 442.328.162 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 6 543.424 493.208 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 543.424 493.208 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 422.016.100 441.834.954 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 11 14.465.461 2.436.369 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 11 30.572.031 498.566 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 11 -63.720.014 19.340.428 Kar/Zarar ESAS FAALİYET GELİRLERİ -18.682.522 22.275.363 Yönetim Ücretleri 9 -837.809 -625.990 Saklama Ücretleri 9 -84.817 -23.835 Denetim Ücretleri 9 -63.000 -45.000 Danışmanlık Ücretleri 9 -37.722 -83.390 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 9 -14.802 -8.092 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 9 -98.182 -58.156 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -1.136.332 -844.463 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -19.818.854 21.430.900 NET DÖNEM KARI (ZARARI) -19.818.854 21.430.900 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) -19.818.854 21.430.900 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 48.151 -35.336 Net Dönem Karı (Zararı) -19.818.854 21.430.900 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ 18.682.522 -22.275.363 DÜZELTMELER Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 11 -14.465.461 -2.436.369 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 11 63.720.014 -19.340.428 Düzeltmeler Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler 11 -30.572.031 -498.566 İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER -13.280.978 -1.627.242 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 6 50.216 -439.315 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) -13.331.194 -1.187.927 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR -14.417.310 -2.471.705 Alınan Faiz 11 14.465.461 2.436.369 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 48.151 -35.336 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 48.151 -35.336 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 24.275 63.122 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 72.426 27.786 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 441.834.954 127.344.662 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 10 -19.818.854 21.430.900 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 422.016.100 148.775.562