EMİR VARLIK YÖNETİM A.Ş. - Banka Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 07.08.2026 22:19:24 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1645889 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU EMİR VARLIK YÖNETİM A.Ş. Banka Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Emir Varlık Yönetimi A.Ş. 30.06.2026 Tarihli Finansal Tablolar | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu KPMG BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Emir Varlık Yönetimi Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na Giriş Emir Varlık Yönetimi A.Ş.'nin 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynaklar değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal tablolara ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal tabloların, Emir Varlık Yönetimi A.Ş'nin 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatına uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. | KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Ebru Koçak, SMMM Sorumlu Denetçi 7 Ağustos 2026 İstanbul, Türkiye | Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem 30.06.2026 31.12.2025 Dipnot Referansı TP YP Toplam TP YP Toplam Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) VARLIKLAR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 82.228 82.228 463.892 0 463.892 Nakit ve Nakit Benzerleri 73.919 73.919 463.771 463.771 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 1 256 256 21 21 Bankalar 2 56.418 56.418 452.563 452.563 Para Piyasalarından Alacaklar 17.245 17.245 11.187 11.187 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan 3 8.309 8.309 121 0 121 Finansal Varlıklar Diğer Finansal Varlıklar 3 8.309 8.309 121 121 İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR ( 4 4.813.390 4.813.390 3.584.846 3.584.846 Net) Krediler 4 12.682.504 12.682.504 8.153.527 8.153.527 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 4 -7.869.114 -7.869.114 -4.568.681 -4.568.681 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN 8 35.093 35.093 32.524 32.524 FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı 8 35.093 35.093 32.524 32.524 ORTAKLIK YATIRIMLARI 0 0 0 0 İştirakler (Net) 0 0 0 0 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 5 174.926 174.926 150.134 150.134 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 6 0 0 0 0 Diğer 6 0 0 0 0 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) 0 0 CARİ VERGİ VARLIĞI 0 0 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 0 0 DİĞER AKTİFLER (Net) 9 210.230 210.230 124.234 124.234 VARLIKLAR TOPLAMI 5.315.867 5.315.867 4.355.630 0 4.355.630 YÜKÜMLÜLÜKLER MEVDUAT 0 0 0 0 ALINAN KREDİLER 1 2.013.907 2.013.907 1.645.087 1.645.087 PARA PİYASALARINA BORÇLAR 2 515.581 515.581 375.391 375.391 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 3 881.826 881.826 842.504 842.504 Bonolar 3 881.826 881.826 842.504 842.504 FONLAR 0 0 0 0 Diğer 0 0 0 0 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN 0 0 0 0 FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 0 0 0 0 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer 0 0 0 0 Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ 0 0 0 0 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) 38.005 38.005 23.471 23.471 KARŞILIKLAR 5 17.959 17.959 14.692 14.692 Çalışan Hakları Karşılığı 5 17.959 17.959 14.692 14.692 CARİ VERGİ BORCU 6 37.570 37.570 22.187 22.187 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 6 528.133 528.133 410.702 410.702 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN 0 0 0 0 FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı 0 0 0 0 SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI 0 0 0 0 Krediler 0 0 0 0 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 4 125.074 125.074 43.294 43.294 ÖZKAYNAKLAR 1.157.812 1.157.812 978.302 978.302 Ödenmiş Sermaye 7 200.000 200.000 150.000 150.000 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş 7 27.152 27.152 27.586 27.586 Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar Yedekleri 668.071 668.071 457.369 457.369 Yasal Yedekler 49.836 49.836 25.486 25.486 Olağanüstü Yedekler 618.235 618.235 431.883 431.883 Kar veya Zarar 262.589 262.589 343.347 343.347 Dönem Net Kâr veya Zararı 262.589 262.589 343.347 343.347 YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 5.315.867 5.315.867 4.355.630 4.355.630 | NAZIM HESAPLAR (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem 30.06.2026 31.12.2025 Dipnot Referansı TP YP Toplam TP YP Toplam Nazım Hesaplar (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER 1,2 591.793 591.793 439.063 439.063 GARANTİ VE KEFALETLER 0 0 TAAHHÜTLER 1,2 591.793 591.793 439.063 439.063 Cayılamaz Taahhütler 1,2 591.793 591.793 439.063 439.063 Diğer Cayılamaz Taahhütler 1,2 591.793 591.793 439.063 439.063 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 0 0 0 0 EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER 15.949.863 15.949.863 10.976.351 10.976.351 EMANET KIYMETLER 1 15.911.988 15.911.988 10.938.476 10.938.476 Diğer Emanet Kıymetler 1 15.911.988 15.911.988 10.938.476 10.938.476 REHİNLİ KIYMETLER 5 37.875 37.875 37.875 37.875 Gayrimenkul 5 37.875 37.875 37.875 37.875 KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 0 0 0 0 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI 16.541.656 16.541.656 11.415.414 11.415.414 | Kar veya Zarar Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) GELİR VE GİDER KALEMLERİ FAİZ GELİRLERİ 4.878.259 1.689.515 Kredilerden Alınan Faizler 1 4.859.188 1.666.419 Bankalardan Alınan Faizler 1 16.564 21.137 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 2.258 1.921 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1 249 38 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 1 249 38 FAİZ GİDERLERİ (-) -652.999 -354.560 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2 -413.196 -246.951 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2 -52.084 -20.011 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2 -180.981 -82.351 Kiralama Faiz Giderleri -6.738 -5.247 NET FAİZ GELİRİ VEYA GİDERİ 4.225.260 1.334.955 NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ VEYA GİDERLERİ 3 -76.999 -41.940 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 3 -76.999 -41.940 Diğer 3 -76.999 -41.940 TEMETTÜ GELİRLERİ 0 0 TİCARİ KAR VEYA ZARAR (Net) 0 0 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı (Zararı) 0 0 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 4 4.660 47.234 FAALİYET BRÜT KÂRI 4.152.921 1.340.249 BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ ( - ) 6 -3.300.433 -872.973 DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ ( - ) 0 0 PERSONEL GİDERLERİ (-) 5 -253.973 -155.962 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 5 -218.356 -121.740 NET FAALİYET KARI (ZARARI) 380.159 189.574 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN 0 0 FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR ( 0 0 ZARAR) NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) 0 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 380.159 189.574 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 8 -117.570 -56.140 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi 8 -117.570 -56.140 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 262.589 133.434 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 0 0 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 0 0 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 0 0 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 0 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 0 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 0 0 Cari Vergi Karşılığı 0 0 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 0 0 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 262.589 133.434 Grubun Karı (Zararı) 262.589 133.434 Azınlık Payları Karı (Zararı) 0 0 Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar) | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) DÖNEM KARI (ZARARI) 262.589 133.434 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER -434 -22.465 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -434 -22.465 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları ( -442 -29.102 Azalışları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( -131 127 Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer 139 6.510 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 262.155 110.969 | Nakit Akış Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki -173.158 -279.972 Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler 965.833 526.501 Ödenen Faizler -618.999 -513.042 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit -246.699 -149.859 Ödemeler Diğer -273.293 -143.572 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki -709.064 -608.916 Değişim Kredilerdeki Net (Artış) Azalış -627.375 -562.109 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış -115.442 -45.585 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 33.753 -1.222 Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı -882.222 -888.888 YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları -19.262 23.428 Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller 1.5,1.6 -34.675 -22.393 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 15.413 45.821 FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 505.493 592.715 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 3.638.684 2.122.707 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan -3.117.754 -1.480.292 Nakit Çıkışı Temettü Ödemeleri 5.2 0 -42.200 Kiralamaya İlişkin Ödemeler -15.437 -7.500 Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer 0 0 Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) -395.991 -272.745 Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 452.113 336.200 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 56.122 63.455 | Özkaynaklar Değişim Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Ödenmiş Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Kar Dönem Net Kar veya Azınlık Payları Hariç Toplam Azınlık Toplam Dipnot Referansı Sermaye Duran Varlıklar Birikmiş Yeniden Değerleme Artışları Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Gelirler ve Giderler Yedekleri Zararı Özkaynak Payları Özkaynak /Azalışları Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dönem Başı Bakiyeler 7 70.000 43.673 -2.465 273.008 308.110 692.326 692.326 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler -1.550 -1.550 -1.550 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi -1.550 -1.550 -1.550 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye 7 70.000 43.673 -2.465 273.008 306.560 690.776 690.776 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -22.554 89 133.434 110.969 110.969 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Önceki Dönem 01.01.2025 - 30.06.2025 İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Kar Dağıtımı 264.360 -306.560 -42.200 -42.200 Dağıtılan Temettü 7 -42.200 -42.200 -42.200 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 306.560 -306.560 Diğer Dönem Sonu Bakiyeler 70.000 21.119 -2.376 537.368 133.434 759.545 759.545 Özkaynaklar Değişim Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dönem Başı Bakiyeler 7 150.000 31.474 -3.888 458.918 345.358 981.862 981.862 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler -1.549 -2.011 -3.560 -3.560 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi -1.549 -2.011 -3.560 -3.560 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye 7 150.000 31.474 -3.888 457.369 343.347 978.302 978.302 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -342 -92 262.589 262.155 262.155 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Cari Dönem 01.01.2026 - 30.06.2026 İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 50.000 -50.000 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Kar Dağıtımı 260.702 -343.347 -82.645 -82.645 Dağıtılan Temettü 7 -82.645 -82.645 -82.645 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 343.347 -343.347 Diğer Dönem Sonu Bakiyeler 200.000 31.132 -3.980 668.071 262.589 1.157.812 1.157.812