ALLBATROSS PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. ÜÇÜNCÜ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 31.07.2026 12:13:37 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1640250 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [LLU] - ALLBATROSS PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. ÜÇÜNCÜ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama LLU Fon 2026 Ara Dönem Bağımsız Denetim Raporu | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu NEVADOS BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ALLBATROSS PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. ÜÇÜNCÜ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2026 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA SINIRLI DENETÇİ RAPORU Allbatross Portföy Yönetimi A.Ş. Üçüncü Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Genel Kurulu'na A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi Görüş Allbatross Portföy Yönetimi A.Ş. Üçüncü Girişim Sermayesi Yatırım Fonu ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarını ("ara dönem finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" ("TMS 34")'e uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı "SBDS" 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi'ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından | oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Fon'un 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve 1 Ocak - 30 Haziran 2026 dönemine ilişkin nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Nevados Bağımsız Denetim Anonim Şirketi Halil Sağlam Sorumlu Ortak, SMMM İstanbul, 31 Temmuz 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 20 221.001.326 885.933.403 Ters Repo Alacakları 5 156.170.916 0 Finansal Varlıklar 18 1.389.398.652 591.152.598 TOPLAM VARLIKLAR 1.766.570.894 1.477.086.001 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 5 1.188.389 948.418 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 1.188.389 948.418 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 1.765.382.505 1.476.137.583 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 12 79.846.270 166.230.348 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 12 53.879.269 84.538.676 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 12 166.588.767 83.655.339 Kar/Zarar Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 12 14 0 ESAS FAALİYET GELİRLERİ 300.314.320 334.424.363 Yönetim Ücretleri 8 -4.174.947 -3.261.536 Saklama Ücretleri 8 -1.062.165 -980.068 Denetim Ücretleri 8 -62.164 -72.001 Kurul Ücretleri 8 -258.997 -132.917 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 8 -681.327 -2.889.733 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 8 -4.829.798 -21.191.381 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -11.069.398 -28.527.636 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 289.244.922 305.896.727 FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 14 0 -42.503 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 289.244.922 305.854.224 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 289.244.922 305.854.224 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -508.761.161 -8.321.992 Net Dönem Karı (Zararı) 289.244.922 305.854.224 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ -246.435.037 -249.843.184 DÜZELTMELER Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 12 -79.846.270 -166.187.845 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 12 -166.588.767 -83.655.339 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER -631.417.316 -230.563.380 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 0 -11.979.096 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 5 239.971 58.755.315 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) -631.657.287 -277.339.599 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR -588.607.431 -174.552.340 Alınan Faiz 12 79.846.270 166.230.348 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 -42.503 Faiz Ödemeleri 14 0 -42.503 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -508.761.161 -8.364.495 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -508.761.161 -8.364.495 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 885.933.403 594.715.250 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 20 377.172.242 586.350.755 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 1.476.137.583 1.117.802.652 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 10 289.244.922 305.854.224 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 1.765.382.505 1.423.656.876