GLOBAL MD PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. AKS GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 04.08.2026 19:04:29 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1643160 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [GCE] - GLOBAL MD PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. AKS GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama GLOBAL MD PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.AKS GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU 30 HAZİRAN 2026 TARİHLİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu TENET BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Global MD Portföy Yönetimi A.Ş. AKS Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kurulu'na Giriş Global MD Portföy Yönetimi A.Ş. AKS Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile, önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimden sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektedir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başka finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Global MD Portföy Yönetimi A.Ş. AKS Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun görünümünü sağlamadığı kanaatine varmanıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Diğer Husus Fon'un 31 Aralık 2025 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların bağımsız denetimi ve 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait finansal bilgilerin sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 31 Aralık 2025 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak 23 Şubat 2026 tarihli bağımsız denetçi raporunda olumlu görüş bildirmiştir. 30 Haziran 2025 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak 30 Temmuz 2025 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda ise SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatına uygun olmayan herhangi bir hususa rastlanmadığı ifade edilmiştir . Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Nizam Kılıç'tır. Tenet Bağımsız Denetim A.Ş. Nizam Kılıç, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 4 Ağustos 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 13 78 95 Finansal Varlıklar 5 37.582.830 30.742.624 Diğer Varlıklar 5 194.439.076 194.439.076 TOPLAM VARLIKLAR 232.021.984 225.181.795 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 4 553.707 328.490 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 553.707 328.490 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 231.468.277 224.853.305 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 9 1.395.737 873.150 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 9 8.259.977 -376.214 Kar/Zarar ESAS FAALİYET GELİRLERİ 9.655.714 496.936 0 Yönetim Ücretleri 3-6 -2.815.704 -1.601.182 Saklama Ücretleri 6 -136.655 -83.496 Denetim Ücretleri 6 -118.005 -27.105 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 6 -81.114 -60.738 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -3.151.478 -1.772.521 0 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 6.504.236 -1.275.585 0 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 6.504.236 -1.275.585 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 0 0 0 TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 6.504.236 -1.275.585 0 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -110.753 151 Net Dönem Karı (Zararı) 6.504.236 -1.275.585 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ -8.259.977 376.214 DÜZELTMELER Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler 9 -8.259.977 376.214 İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER 1.644.988 899.522 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 225.217 30.853 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) 1.419.771 868.669 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR -110.753 151 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 110.736 0 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 7 1.489.525 0 Katılma Payı İadeleri İçin Ödenen Nakit 7 -1.378.789 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -17 151 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -17 151 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 13 95 119.054.904 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 13 78 119.055.055 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 224.853.305 130.689.843 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 7 6.504.236 -1.275.585 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 7 1.489.525 0 Katılma Payı İade Tutarı (-) 7 -1.378.789 0 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 231.468.277 129.414.258