UFUK YATIRIM YÖNETİM VE GAYRİMENKUL A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 04.08.2026 18:57:52 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1643153 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU UFUK YATIRIM YÖNETİM VE GAYRİMENKUL A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30 Haziran 2026 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Raporlar | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu ANY PARTNERS BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Ufuk Yatırım Yönetim ve Gayrimenkul Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na: Giriş Ufuk Yatırım Yönetim ve Gayrimenkul Anonim Şirketi ("Şirket") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki ara dönem özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. | ANY Partners Bağımsız Denetim A.Ş. Nusret AYYILDIZ Sorumlu Denetçi Ankara, 4 Ağustos 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 3 130.712 4.536 Finansal Yatırımlar 4 92.517.276 103.161.165 Diğer Alacaklar 6 3.434.291 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 3.434.291 0 Peşin Ödenmiş Giderler 7 181.573 754.020 Diğer Dönen Varlıklar 12 31.444.083 40.031.080 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 31.444.083 40.031.080 ARA TOPLAM 127.707.935 143.950.801 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 127.707.935 143.950.801 DURAN VARLIKLAR Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 8 3.138.242.608 3.138.242.608 Maddi Duran Varlıklar 9 181.393 196.582 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 3.138.424.001 3.138.439.190 TOPLAM VARLIKLAR 3.266.131.936 3.282.389.991 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Ticari Borçlar 229.500 642 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 229.500 642 Diğer Borçlar 1.188.442 1.182.020 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6-18 276.750 0 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 911.692 1.182.020 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 7 149.202 0 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 12 334.532 222.333 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli 334.532 222.333 Yükümlülükler ARA TOPLAM 1.901.676 1.404.995 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.901.676 1.404.995 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 10 395.479.110 394.429.530 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 395.479.110 394.429.530 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 397.380.786 395.834.525 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 2.868.751.150 2.886.555.466 Ödenmiş Sermaye 13 46.846.881 46.846.881 Sermaye Düzeltme Farkları 13 1.270.269.066 1.270.269.066 Geri Alınmış Paylar (-) 13 -7.154.379 -7.154.379 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 13 169.709.310 169.709.310 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 1.406.884.588 806.743.331 Net Dönem Karı veya Zararı -17.804.316 600.141.257 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 2.868.751.150 2.886.555.466 TOPLAM KAYNAKLAR 3.266.131.936 3.282.389.991 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 0 0 0 0 Satışların Maliyeti 0 0 0 0 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 0 0 0 0 BRÜT KAR (ZARAR) 0 0 0 0 Genel Yönetim Giderleri 14 -12.609.239 -6.945.411 -6.643.804 -3.409.584 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 15 50 1.690.847 50 561.858 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 15 -294.683 -10.048.950 -133 -10.029.381 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -12.903.872 -15.303.514 -6.643.887 -12.877.107 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 16 17.650.153 824.604.498 9.032.564 824.604.498 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 4.746.281 809.300.984 2.388.677 811.727.391 Finansman Gelirleri 0 20.570.373 0 11.284.536 Finansman Giderleri 17 -5.562 -81.584 0 -81.584 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 21 -21.495.455 42.809.400 -8.674.669 57.983.206 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -16.754.736 872.599.173 -6.285.992 880.913.549 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -1.049.580 -340.996.335 -403.761 -325.132.528 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 0 0 0 0 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 10 -1.049.580 -340.996.335 -403.761 -325.132.528 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -17.804.316 531.602.838 -6.689.753 555.781.021 DÖNEM KARI (ZARARI) -17.804.316 531.602.838 -6.689.753 555.781.021 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları -17.804.316 531.602.838 -6.689.753 555.781.021 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç ( Zarar) Pay başına kazanç / (kayıp) -0,00380000 0,11350000 -0,00140000 0,11860000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 0 0 0 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 0 0 0 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -17.804.316 531.602.838 -6.689.753 555.781.021 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları -17.804.316 531.602.838 -6.689.753 555.781.021 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 125.369 -4.311.146 Dönem Karı (Zararı) -17.804.316 531.602.838 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) -17.804.316 531.602.838 Durdurulan Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 0 0 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 1.063.962 -547.091.117 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 15.189 11.251 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 0 -20.570.373 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 0 -20.570.373 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 0 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 1.049.580 -278.963.097 Nakit Dışı Kalemlere İlişkin Diğer Düzeltmeler 0 -3.084.469 Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili -807 -244.484.429 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 8.166.528 11.177.133 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) 10.643.889 0 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile -3.434.291 11.762.869 İlgili Düzeltmeler Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 572.447 0 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 505.609 -384.908 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili -270.328 -200.828 Düzeltmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 149.202 0 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -8.573.826 -4.311.146 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 8.699.195 0 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 0 -224.074 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından 0 -224.074 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit 0 -224.074 Çıkışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 125.369 -4.535.220 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 125.369 -4.535.220 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4.536 107.985.935 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ 807 0 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 130.712 103.450.715 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 46.846.881 1.270.269.063 -7.154.379 391.237.494 956.212.309 -370.997.159 2.286.414.209 2.286.414.209 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -123.454.946 -247.542.213 370.997.159 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) 531.602.838 531.602.838 531.602.838 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.06.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 46.846.881 1.270.269.063 -7.154.379 267.782.548 708.670.096 531.602.838 2.818.017.047 2.818.017.047 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 46.846.881 1.270.269.066 -7.154.379 169.709.310 806.743.331 600.141.257 2.886.555.466 2.886.555.466 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 600.141.257 -600.141.257 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) -17.804.316 -17.804.316 -17.804.316 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları | Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler 01.01.2026 - 30.06.2026 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 46.846.881 1.270.269.066 -7.154.379 169.709.310 1.406.884.588 -17.804.316 2.868.751.150 2.868.751.150