AKTİF PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 30.10.2026 14:16:55 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1689457 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU AKTİF PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Rapor | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 3 144.929 3.634.195 Finansal Yatırımlar 4,21 439.972.227 397.797.847 Ticari Alacaklar 5,21 32.017.475 34.194.104 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 31.222.172 32.581.339 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 795.303 1.612.765 Diğer Alacaklar 6,21 306.077 935.395 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 204.537 844.840 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 101.540 90.555 Peşin Ödenmiş Giderler 6.645.163 0 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 6.645.163 0 ARA TOPLAM 479.085.871 436.561.541 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 479.085.871 436.561.541 DURAN VARLIKLAR Maddi Duran Varlıklar 8 7.684.976 6.951.677 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 9 418.338 644.940 Peşin Ödenmiş Giderler 7 345.076 1.870.971 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 345.076 1.870.971 Ertelenmiş Vergi Varlığı 18 458.401 47.545 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 8.906.791 9.515.133 TOPLAM VARLIKLAR 487.992.662 446.076.674 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Ticari Borçlar 5,21 3.669.551 3.228.982 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 808.720 767.548 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 2.860.831 2.461.434 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 10 2.125.873 1.269.751 Diğer Borçlar 6 4.551.489 3.555.763 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 18 15.065.079 18.746.032 Kısa Vadeli Karşılıklar 10 36.675.567 43.047.718 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 36.082.899 39.480.774 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 592.668 3.566.944 ARA TOPLAM 62.087.559 69.848.246 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 62.087.559 69.848.246 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Karşılıklar 10 1.287.971 1.189.440 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 1.287.971 1.189.440 Karşılıklar TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.287.971 1.189.440 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 63.375.530 71.037.686 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 424.617.132 375.038.988 Ödenmiş Sermaye 12 50.000.000 50.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 235.667.039 235.667.039 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş -809.997 -809.996 Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14.663.026 4.524.522 Yasal Yedekler 14.663.026 4.524.522 Diğer Yedekler 5.193.072 7.342.130 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 70.325.849 -75.662.397 Net Dönem Karı veya Zararı 49.578.143 153.977.690 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 424.617.132 375.038.988 TOPLAM KAYNAKLAR 487.992.662 446.076.674 | Kar veya Zarar Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem 3 Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 13 256.188.044 303.567.184 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 256.188.044 303.567.184 BRÜT KAR (ZARAR) 256.188.044 303.567.184 Genel Yönetim Giderleri 16 -193.741.386 -196.170.567 Pazarlama Giderleri 15 -8.101.549 -10.559.066 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 17 22.345.402 11.624.043 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 17 -6.598.376 -10.792 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 70.092.135 108.450.802 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 14 106.269.923 95.066.586 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 176.362.058 203.517.388 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 19 -81.013.276 -56.197.041 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 95.348.782 147.320.347 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -45.770.639 -43.831.269 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 18 -46.181.495 -42.938.606 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 18 410.856 -892.663 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 49.578.143 103.489.078 DÖNEM KARI (ZARARI) 49.578.143 103.489.078 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları 49.578.143 103.489.078 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) | Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem 3 Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) 49.578.143 103.489.078 19.029.231 46.270.355 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 0 0 0 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 0 0 0 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 49.578.143 103.489.078 19.029.231 46.270.355 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 49.578.143 103.489.078 19.029.231 46.270.355 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 13.725.973 48.682.565 Dönem Karı (Zararı) 49.578.143 103.489.078 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 19.327.246 -49.412 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 8,9 2.200.334 2.029.360 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler 0 0 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 2.379.479 5.283.188 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 2.379.479 5.283.188 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili -1.685 Düzeltmeler Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili -106.189.099 -95.789.438 Düzeltmeler Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları ( 14 -106.189.099 -95.789.438 Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 18 45.770.639 43.831.269 Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili 75.165.893 44.597.894 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -23.716.194 -48.504.172 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 5 -4.511.978 -24.825.618 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış -4.511.978 -24.825.618 (Artış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile -17.952.879 -25.556.552 İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer -17.952.879 -25.556.552 Alacaklardaki Azalış (Artış) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) -5.119.268 -4.441.892 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 5 1.072.181 3.302.379 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış ( 1.072.181 3.302.379 Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 2.795.750 3.017.511 Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer 2.795.750 3.017.511 Borçlardaki Artış (Azalış) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 45.189.195 54.935.494 Vergi İadeleri (Ödemeleri) -31.463.222 -6.252.929 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -16.504.365 -48.991.546 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından 8 -2.707.028 -2.490.524 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit -2.707.028 -1.581.634 Çıkışları Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan 9 -908.890 Nakit Çıkışları Verilen Nakit Avans ve Borçlar 0 0 Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler 0 0 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) -13.797.337 -46.501.022 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 0 Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından 0 0 Kaynaklanan Nakit Girişleri İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı 0 0 Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı 0 0 Araçlarını Satmasından Kaynaklanan Nakit Girişleri Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 0 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -2.778.392 -308.981 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -2.778.392 -308.981 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 3.634.195 758.018 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ -710.874 -151.996 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 144.929 297.041 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 12 50.000.000 235.667.039 -1.251.792 1.977.765 -111.014.158 45.240.660 220.619.514 220.619.514 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 45.240.660 -45.240.660 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) 9.888.874 9.888.874 103.489.078 103.489.078 103.489.078 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 12 50.000.000 235.667.039 -1.251.792 11.866.640 -75.662.372 103.489.078 324.108.592 324.108.592 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 12 50.000.000 235.667.039 -809.997 11.866.653 -75.662.397 153.977.690 375.038.989 375.038.988 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 7.989.445 145.988.246 -153.997.690 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) 49.578.143 49.578.143 49.578.143 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2026 - 30.09.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 50.000.000 235.667.039 -809.997 19.856.098 70.325.849 49.578.143 424.617.132 424.617.132