PAPARA MENKUL DEĞERLER A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 30.10.2026 20:09:50 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1690227 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU PAPARA MENKUL DEĞERLER A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Papara Menkul Değerler A.Ş. 01.01.2026-30.09.2026 Finansal Rapor | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 156.511.609 210.880.120 Ticari Alacaklar 4.553.508 5.620.462 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6 4.553.508 5.620.462 Diğer Alacaklar 6.152.282 5.688.965 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 6.152.282 5.688.965 Peşin Ödenmiş Giderler 8 5.973.316 4.971.112 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 9 283.927 165.187 ARA TOPLAM 173.474.642 227.325.846 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 173.474.642 227.325.846 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 5 12.545.085 12.545.085 Diğer Alacaklar 7.337 7.991 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 7.337 7.991 Maddi Duran Varlıklar 10 1.598.816 2.078.460 Kullanım Hakkı Varlıkları 12 16.727.062 1.551.813 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 3.620.460 2.136.883 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 3.620.460 2.136.883 Peşin Ödenmiş Giderler 8 8.080.977 9.505.525 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 42.579.737 27.825.757 TOPLAM VARLIKLAR 216.054.379 255.151.603 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 4.677.831 1.296.966 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa 4.677.831 1.296.966 Vadeli Kısımları Kiralama İşlemlerinden Borçlar 13 4.677.831 1.296.966 Ticari Borçlar 15.727.336 12.934.105 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6 1.887.113 493.733 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 13.840.223 12.440.372 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 1.652.722 1.204.865 Diğer Borçlar 7 936.808 1.628.521 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 936.808 1.628.521 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 810.088 860.564 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler ( Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin 8 810.088 860.564 Dışında Kalanlar) Kısa Vadeli Karşılıklar 1.165.261 1.038.174 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 14 1.165.261 1.038.174 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 0 0 ARA TOPLAM 24.970.046 18.963.195 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 24.970.046 18.963.195 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 12.019.866 614.583 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 12.019.866 614.583 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 13 12.019.866 614.583 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 215.141 860.564 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler ( Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin 8 215.141 860.564 Dışında Kalanlar) Uzun Vadeli Karşılıklar 519.320 1.073.710 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 14 519.320 1.073.710 Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 22 3.681.222 2.482.917 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 16.435.549 5.031.774 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 41.405.595 23.994.969 ÖZKAYNAKLAR | Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 174.648.784 231.156.634 Ödenmiş Sermaye 16 185.384.000 185.384.000 Sermaye Düzeltme Farkları 16 357.805.293 357.805.293 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak 8 -1.557.572 -1.500.583 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 8 -1.557.572 -1.500.583 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 8 -1.557.572 -1.500.583 Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş 9.540.866 9.540.866 Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları ( 9.540.866 9.540.866 Kayıpları) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 5.110.400 5.110.400 Yasal Yedekler 5.110.400 5.110.400 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları -325.183.342 -263.440.353 Net Dönem Karı veya Zararı -56.450.861 -61.742.989 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 174.648.784 231.156.634 TOPLAM KAYNAKLAR 216.054.379 255.151.603 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 17 103.022.032 627.132.703 34.829.212 75.103.172 Satışların Maliyeti 17 -97.558.751 -614.378.150 -33.117.845 -70.388.746 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 5.463.281 12.754.553 1.711.367 4.714.426 BRÜT KAR (ZARAR) 5.463.281 12.754.553 1.711.367 4.714.426 Genel Yönetim Giderleri 18 -67.734.885 -73.974.439 -21.646.899 -22.888.238 Pazarlama Giderleri 18 -4.732.044 -8.251.065 -1.790.954 -3.009.696 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 19 4.621.601 10.108.948 1.738.497 5.879.970 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 19 -647.924 -1.604.348 -271.487 234.830 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -63.029.971 -60.966.351 -20.259.476 -15.068.708 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 20 46.310.847 51.375.757 13.624.501 20.694.195 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) -16.719.124 -9.590.594 -6.634.975 5.625.487 Finansman Giderleri 21 -1.480.775 -1.342.501 -750.056 -454.507 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 26 -37.028.233 -41.520.347 -7.071.056 -16.512.433 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -55.228.132 -52.453.442 -14.456.087 -11.341.453 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -1.222.729 -432.502 -777.076 -190.846 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 22 -1.222.729 -432.502 -777.076 -190.846 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -56.450.861 -52.885.944 -15.233.163 -11.532.299 DÖNEM KARI (ZARARI) -56.450.861 -52.885.944 -15.233.163 -11.532.299 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları -56.450.861 -52.885.944 -15.233.163 -11.532.299 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -56.989 -172.920 26.557 112.050 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( -81.413 -247.025 37.939 132.934 Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer 24.424 74.105 -11.382 -20.884 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 24.424 74.105 -11.382 -20.884 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) -56.989 -172.920 26.557 112.050 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -56.507.850 -53.058.864 -15.206.606 -11.420.249 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları -56.507.850 -53.058.864 -15.206.606 -11.420.249 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -92.398.656 -87.182.731 Dönem Karı (Zararı) -56.450.861 -52.885.944 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) -56.450.861 -52.885.944 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler -38.068.586 -47.453.171 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 10,11,12 3.584.767 1.848.618 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 544.699 298.965 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 15 544.699 298.965 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler -43.420.781 -50.033.256 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 20 -44.901.556 -51.375.757 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 21 1.480.775 1.342.501 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 22 1.222.729 432.502 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 2.880.111 13.589.820 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 1.066.954 14.141.837 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış 6 1.066.954 14.141.837 (Artış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile -462.663 168.388 İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer 7 -462.663 168.388 Alacaklardaki Azalış (Artış) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 8 422.344 -1.755.515 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 2.793.231 560.514 İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 6 1.399.851 542.815 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış ( 6 1.393.380 17.699 Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili -691.713 346.719 Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer 6 -691.713 346.719 Borçlardaki Artış (Azalış) Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 8 -695.899 1.936.268 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile 447.857 -1.808.391 İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 230.052 Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış 447.857 -2.038.443 ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -91.639.336 -86.749.295 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 14 -640.580 -329.219 Kapsamında Yapılan Ödemeler Vergi İadeleri (Ödemeleri) 22 -118.740 -104.217 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 42.442.177 49.711.419 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından -2.459.379 -1.664.338 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan -2.459.379 -1.664.338 Nakit Çıkışları Alınan Faiz 44.901.556 51.375.757 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -3.851.612 63.693.258 Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından 65.000.000 Kaynaklanan Nakit Girişleri Pay İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri 65.000.000 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -3.059.503 -464.732 Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları -3.059.503 -464.732 Ödenen Faiz -792.109 -842.010 ENFLASYON ETKİSİ -560.420 22.460.843 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -54.368.511 48.682.789 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -54.368.511 48.682.789 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 210.880.120 176.767.972 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 156.511.609 225.450.761 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 120.384.000 331.977.659 -847.160 9.540.866 5.110.400 -221.439.999 -42.000.354 197.650.045 202.725.412 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -42.000.354 42.000.354 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -172.920 -52.885.944 -39.445.463 -53.058.864 Dönem Karı (Zararı) -52.885.944 -39.175.503 -52.885.944 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -172.920 -269.960 -172.920 Sermaye Arttırımı 65.000.000 19.312.445 84.312.445 84.312.445 Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 185.384.000 351.290.104 -1.020.080 9.540.866 5.110.400 -263.440.353 -52.885.944 233.978.993 233.978.993 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 185.384.000 357.805.293 -1.500.583 9.540.866 5.110.400 -263.440.353 -58.490.917 231.156.634 231.156.634 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -61.742.989 61.742.989 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -56.989 -56.507.850 -56.507.850 Dönem Karı (Zararı) -56.450.861 -56.450.861 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -56.989 -56.989 -56.989 Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2026 - 30.09.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 185.384.000 357.805.293 -1.557.572 9.540.866 5.110.400 -325.183.342 -56.450.861 174.648.784 174.648.784