INVEST-AZ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 30.10.2026 20:07:50 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1690223 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU INVEST-AZ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama INVEST AZ YATIRIM MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2026 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Özet Finansal Tablolar ve Dipnotlar | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 3 913.760.212 2.349.544.992 Finansal Yatırımlar 4 663.823.051 554.808.369 Ticari Alacaklar 5 3.685.935.364 2.389.381.138 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 3.685.935.364 2.389.381.138 Diğer Alacaklar 6 190.328.178 152.668.751 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6 190.328.178 152.668.751 Peşin Ödenmiş Giderler 7 5.349.716 6.793.460 Diğer Dönen Varlıklar 9 2.424.077 2.895.532 ARA TOPLAM 5.461.620.598 5.456.092.242 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 5.461.620.598 5.456.092.242 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 4 33.146.389 33.855.001 Diğer Alacaklar 6 32.667.635 35.702.851 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6 32.667.635 35.702.851 Maddi Duran Varlıklar 10 10.503.642 13.512.458 Kullanım Hakkı Varlıkları 12 806.091 6.901.598 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 2.227.315 3.952.157 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 2.227.315 3.952.157 Ertelenmiş Vergi Varlığı 12 15.426.251 19.282.205 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 94.777.323 113.206.270 TOPLAM VARLIKLAR 5.556.397.921 5.569.298.512 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 13 2.769.415.690 2.635.007.336 Diğer Finansal Yükümlülükler 13 576.978 4.081.845 Ticari Borçlar 5 740.094.617 1.980.005.966 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5 195.716 3.412.217 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 15 739.898.901 1.976.593.749 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 14 4.063.710 5.905.539 Diğer Borçlar 6 1.169.295.183 22.044.679 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 1.169.295.183 22.044.679 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 16 27.277.994 4.991.834 Kısa Vadeli Karşılıklar 15 50.312.697 98.361.658 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 15 9.557.206 7.468.309 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 15 40.755.491 90.893.349 ARA TOPLAM 4.761.036.869 4.750.398.857 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 4.761.036.869 4.750.398.857 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Finansal Yükümlülükler 13 4.166 294.259 Uzun Vadeli Karşılıklar 15 10.142.307 12.412.804 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 15 10.142.307 12.412.804 Karşılıklar TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 10.146.473 12.707.063 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 4.771.183.342 4.763.105.920 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 785.214.579 806.192.592 Ödenmiş Sermaye 17 670.000.000 670.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 17 1.295.108.138 1.295.108.138 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak 4.152.494 2.332.999 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Olarak Finansal Yükümlülüğün Gerçeğe Uygun Değerindeki 17 8.201.053 8.201.053 Değişikliklerden Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar) Diğer Kazançlar (Kayıplar) 17 -4.048.559 -5.868.054 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 17 11.686.844 10.483.101 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 17 -1.172.935.389 -1.019.568.372 Net Dönem Karı veya Zararı 17 -22.797.508 -152.163.274 | TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 785.214.579 806.192.592 TOPLAM KAYNAKLAR 5.556.397.921 5.569.298.512 | Kar veya Zarar Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem 3 Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 18 9.749.319.128 4.169.823.290 3.835.640.431 2.784.997.257 Satışların Maliyeti 19 -8.359.881.248 -3.581.655.205 -3.374.361.585 -2.565.355.408 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 1.389.437.880 588.168.085 461.278.846 219.641.849 BRÜT KAR (ZARAR) 1.389.437.880 588.168.085 461.278.846 219.641.849 Genel Yönetim Giderleri 20 -303.972.148 -276.245.212 -103.640.475 -95.243.366 Pazarlama Giderleri 20 -31.440.376 -35.736.523 -10.393.982 -12.297.919 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 22 58.673.324 79.722.259 17.621.648 19.090.019 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 22 -9.218.763 -106.753.115 -2.130.168 -15.186.009 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 1.103.479.917 249.155.494 362.735.869 116.004.574 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 22 69.167.095 127.376.793 15.632.755 56.426.225 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 22 -87.742.549 -4.003.552 -76.809.045 6.407.732 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 1.084.904.463 372.528.735 301.559.579 178.838.531 Finansman Giderleri 23 -849.719.874 -497.877.129 -288.901.558 -193.745.896 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 23 -162.684.561 -111.605.754 -39.637.666 -31.317.246 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 72.500.028 -236.954.148 -26.979.645 -46.224.611 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -95.297.536 -12.492.658 -27.039.785 -2.010.763 Dönem Vergi (Gideri) Geliri -92.221.365 0 -25.385.541 0 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 24 -3.076.171 -12.492.658 -1.654.244 -2.010.763 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -22.797.508 -249.446.806 -54.019.430 -48.235.374 DÖNEM KARI (ZARARI) -22.797.508 -249.446.806 -54.019.430 -48.235.374 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları -22.797.508 -249.446.806 -54.019.430 -48.235.374 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) -0,03402000 -0,37231000 -0,08063000 -0,07199000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) | Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem 3 Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) -22.797.508 -249.446.806 -54.019.430 -48.235.374 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 1.819.495 0 -750.659 0 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( 0 0 Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı 1.819.495 0 -750.659 0 Gelire İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri -779.783 0 321.711 0 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( 2.599.278 0 -1.072.370 Kayıpları), Vergi Etkisi Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 1.819.495 0 -750.659 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -20.978.013 -249.446.806 -54.770.089 -48.235.374 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 Ana Ortaklık Payları -20.978.013 -249.446.806 -54.770.089 -48.235.374 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -817.686.368 1.281.922.490 Dönem Karı (Zararı) -22.797.508 -249.446.806 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 1.011.481.282 500.595.538 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 11.257.826 16.408.714 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler -26.051.915 -35.826.549 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 6.306.564 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler -32.358.479 -35.826.549 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 807.225.760 462.233.186 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler -42.494.114 -35.643.943 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 849.719.874 497.877.129 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların 0 Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 95.297.536 12.492.659 Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin -23.568.808 -85.073.452 Düzeltmeler Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili 150.425.055 130.360.980 Düzeltmeler Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler -3.104.172 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -1.736.434.937 1.030.773.758 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) -199.883.959 -186.216.576 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -1.763.933.991 -1.047.721.330 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile -71.471.022 -129.259.267 İlgili Düzeltmeler Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 114.895 -7.366.747 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -852.608.249 2.402.617.103 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki -686.664 -2.350.588 Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 1.151.562.598 1.495.188 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile 471.455 -424.025 İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 471.455 Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış -424.025 ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -747.751.163 1.281.922.490 Vergi İadeleri (Ödemeleri) -69.935.205 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 45.169.625 33.057.668 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından 68.998 1.332.245 Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından -497.659 -3.918.520 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Alınan Faiz 3.104.172 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 42.494.114 35.643.943 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -203.680.503 579.771.430 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 649.834.331 1.090.801.434 Kredilerden Nakit Girişleri 649.834.331 1.090.801.434 Ödenen Faiz -853.514.834 -497.877.129 Alınan Faiz -13.152.875 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -976.197.246 1.894.751.588 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -976.197.246 1.894.751.588 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 2.349.544.992 1.211.661.656 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ -459.587.534 -245.652.219 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 913.760.212 2.860.761.025 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar) Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 310.000.000 1.356.848.426 8.201.044 -2.712.772 10.483.090 -804.697.959 -176.486.797 -701.635.032 -701.635.032 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -176.486.797 176.486.797 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -249.446.806 -249.446.806 -249.446.806 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 310.000.000 1.356.848.426 8.201.044 -2.712.772 10.483.090 -981.184.756 -249.446.806 452.188.226 452.188.226 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 670.000.000 1.295.108.138 8.201.053 -5.868.054 10.483.101 -1.019.568.372 -152.163.274 806.192.592 806.192.592 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 1.203.743 -153.367.017 152.163.274 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 1.819.495 -22.797.508 -20.978.013 -20.978.013 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2026 - 30.09.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 670.000.000 1.295.108.138 8.201.053 -4.048.559 11.686.844 -1.172.935.389 -22.797.508 785.214.579 785.214.579