ZİRAAT DİNAMİK BANKA A.Ş. - Banka Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 05.11.2026 21:50:24 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1693494 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU ZİRAAT DİNAMİK BANKA A.Ş. Banka Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 2026-3 Konsolide Olmayan Finansal Rapor | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu PwC BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Şartlı ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Ziraat Dinamik Banka Anonim Şirketi Genel Kurulu'na Giriş Ziraat Dinamik Banka Anonim Şirketi'nin ("Banka") 30 Eylül 2026 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı''na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi''ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim | şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Şartlı Sonucun Dayanağı Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II. Kısım 9.4'te ve IV. Kısım 4'te belirtildiği üzere, 30 Eylül 2026 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal tablolarda, Banka yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında 835 milyon TL tutarındaki kısmı geçmiş yıllar içerisinde ayrılmış olan ve 85 milyon TL tutarındaki kısmı cari dönemde iptal edilmiş olan toplam 750 milyon TL tutarında serbest karşılık muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu serbest karşılık ayrılmamış olsaydı, 30 Eylül 2026 tarihi itibarıyla, diğer karşılıklar 750 milyon TL daha az, net dönem karı 85 milyon TL daha az ve geçmiş yıllar karı 835 milyon TL daha fazla olacaktı. Şartlı Sonuç Sınırlı denetimimize göre, yukarıda şartlı sonucun dayanağı paragrafında açıklanan hususun ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar üzerindeki etkisi haricinde, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Ziraat Dinamik Banka Anonim Şirketi'nin 30 Eylül 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır. PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Özge Arslan Yılmaz, SMMM Sorumlu Denetçi | İstanbul, 5 Kasım 2026 | Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Sunum Para Birimi 1.000.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem 30.09.2026 31.12.2025 Dipnot Referansı TP YP Toplam TP YP Toplam Bilanço (Finansal Durum Tablosu) VARLIKLAR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 3.719 51 3.770 2.854 5 2.859 Nakit ve Nakit Benzerleri 2.977 51 3.028 1.148 5 1.153 Nakit Değerler ve Merkez Bankası (1) 19 12 31 16 2 18 Bankalar (4) 456 39 495 1.132 3 1.135 Para Piyasalarından Alacaklar 2.502 2.502 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan (2) 0 Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri 0 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire (5),(6) 742 0 742 1.706 0 1.706 Yansıtılan Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri 742 742 1.706 1.706 Türev Finansal Varlıklar (3) 0 İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR ( 1.615 0 1.615 522 0 522 Net) Krediler (7) 1.614 1.614 308 308 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (12) 0 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (8) 214 0 214 Devlet Borçlanma Senetleri 214 214 Donuk Alacaklar 2 2 Özel Karşılıklar (-) -1 -1 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN (15) 0 0 FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) ORTAKLIK YATIRIMLARI 0 0 İştirakler (Net) (9) 0 Bağlı Ortaklıklar (Net) (10) 0 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) (11) 0 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (17) 177 177 258 258 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 764 0 764 383 0 383 Şerefiye 0 0 Diğer 764 764 383 383 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) 0 0 CARİ VERGİ VARLIĞI 0 0 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (18) 59 59 26 26 DİĞER AKTİFLER (19) 139 139 148 148 VARLIKLAR TOPLAMI 6.473 51 6.524 4.191 5 4.196 YÜKÜMLÜLÜKLER | MEVDUAT (1) 2.560 35 2.595 191 3 194 ALINAN KREDİLER (3) 0 PARA PİYASALARINA BORÇLAR (4) 0 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5) 0 FONLAR 0 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN 0 FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (2) 0 FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ 0 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) (7) 137 137 158 158 KARŞILIKLAR (9) 778 0 778 841 0 841 Genel Karşılıklar 26 26 4 4 Yeniden Yapılanma Karşılığı 0 0 Çalışan Hakları Karşılığı 2 2 2 2 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 0 0 Diğer Karşılıklar 750 750 835 835 CARİ VERGİ BORCU (10) 24 24 30 30 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU (10) 0 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN (11) 0 FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI (12) 0 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (6) 140 2 142 198 198 ÖZKAYNAKLAR (13) 2.848 0 2.848 2.775 0 2.775 Ödenmiş Sermaye 2.500 2.500 2.500 2.500 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer 7 7 17 17 Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar Yedekleri 258 0 258 55 0 55 Yasal Yedekler 13 13 3 3 Statü Yedekleri 0 0 Olağanüstü Yedekler 245 245 52 52 Diğer Kar Yedekleri 0 0 Kar veya Zarar 83 0 83 203 0 203 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 0 0 Dönem Net Kâr veya Zararı 83 83 203 203 YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 6.487 37 6.524 4.193 3 4.196 | NAZIM HESAPLAR Sunum Para Birimi 1.000.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem 30.09.2026 31.12.2025 Dipnot Referansı TP YP Toplam TP YP Toplam Nazım Hesaplar BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER 2.781 0 2.781 1.736 0 1.736 GARANTİ VE KEFALETLER (1) 0 TAAHHÜTLER 2.781 0 2.781 1.736 0 1.736 Cayılamaz Taahhütler (1) 2.781 0 2.781 1.736 0 1.736 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 1.514 1.514 1.319 1.319 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin 1 1 0 Promosyon Uygulama Taahhütleri Diğer Cayılamaz Taahhütler 1.266 1.266 417 417 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (1) 0 EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER 109 0 109 24 0 24 EMANET KIYMETLER 109 0 109 24 0 24 Diğer Emanet Kıymetler 109 109 24 24 REHİNLİ KIYMETLER 0 KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 0 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI 2.890 0 2.890 1.760 0 1.760 | Kar veya Zarar Tablosu Sunum Para Birimi 1.000.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar Tablosu GELİR VE GİDER KALEMLERİ FAİZ GELİRLERİ (1) 1.264 1.338 495 508 Kredilerden Alınan Faizler 303 154 Bankalardan Alınan Faizler 85 1.107 72 370 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 483 203 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 393 231 66 138 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire 357 37 66 34 Yansıtılanlar İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 36 194 104 FAİZ GİDERLERİ (-) (2) -406 -339 -203 -123 Mevduata Verilen Faizler -363 -189 Kiralama Faiz Giderleri -43 -37 -14 -12 Diğer Faiz Giderleri -302 -111 NET FAİZ GELİRİ VEYA GİDERİ 858 999 292 385 NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ VEYA GİDERLERİ 8 -3 2 -2 Alınan Ücret ve Komisyonlar 17 0 6 0 Diğer 17 6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) -9 -3 -4 -2 Diğer -9 -3 -4 -2 TEMETTÜ GELİRLERİ 0 0 0 0 TİCARİ KAR VEYA ZARAR (Net) (3) 2 173 1 23 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı (Zararı) 173 23 Kambiyo İşlemleri Karı (Zararı) 2 1 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (4) 91 12 41 -1 FAALİYET BRÜT KÂRI 959 1.181 336 405 KREDİ KARŞILIKLARI (-) (5) -22 -5 PERSONEL GİDERLERİ (-) -310 -181 -94 -58 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (6) -573 -330 -232 -120 NET FAALİYET KARI (ZARARI) 54 670 5 227 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN 0 0 0 0 FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR ( 0 0 0 0 ZARAR) NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) 0 0 0 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 54 670 5 227 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) (8) 29 -135 11 -50 Cari Vergi Karşılığı 0 -200 -64 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi -1 0 4 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi 30 65 7 14 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) (9) 83 535 16 177 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 0 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 0 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) (9) 0 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI (10) 83 535 16 177 Grubun Karı (Zararı) 0 Azınlık Payları Karı (Zararı) 83 535 16 177 Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar) | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi 1.000.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) 83 535 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER -10 4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 0 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar -10 4 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya -14 6 Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer 4 -2 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 73 539 | Nakit Akış Tablosu Sunum Para Birimi 1.000.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki 372 826 Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler 1.383 1.117 Ödenen Faizler -334 Alınan Ücret ve Komisyonlar 17 Elde Edilen Diğer Kazançlar 6 150 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit -310 -158 Ödemeler Ödenen Vergiler -5 -134 Diğer -385 -149 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki 1.030 -1.463 Değişim Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan -1.500 Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış -10 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış -1.297 -7 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış 2 45 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 2.376 2 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) -41 -3 Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 1.402 -637 YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları 524 -1.734 Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller -494 -286 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı -511 Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı 823 Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal -937 Varlıklar Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 214 Diğer -19 FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit -63 219 Kiralamaya İlişkin Ödemeler -63 -47 Diğer 266 Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer (1) 0 0 Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) 1.863 -2.152 Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) 1.151 4.050 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) 3.014 1.898 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi 1.000.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Ödenmiş Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kar Geçmiş Dönem Karı / ( Dönem Net Kar veya Azınlık Payları Hariç Toplam Azınlık Toplam Dipnot Referansı Sermaye Kapsamlı Gelirler ve Giderler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Birikmiş Yeniden Değerleme ve/ Yedekleri Zararı) Zararı Özkaynak Payları Özkaynak veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dönem Başı Bakiyeler 2.500 10 45 2.555 2.555 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 0 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 0 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi 0 Yeni Bakiye 2.500 10 45 2.555 2.555 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 4 535 539 539 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 0 Önceki Dönem 01.01.2025 - 30.09.2025 İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 0 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 0 Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller 0 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 0 Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 0 Kar Dağıtımı 45 -45 0 0 Dağıtılan Temettü 0 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 45 -45 0 0 Diğer 0 Dönem Sonu Bakiyeler 2.500 55 0 535 3.094 3.094 Özkaynaklar Değişim Tablosu ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dönem Başı Bakiyeler 2.500 17 55 203 2.775 2.775 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye 2.500 17 55 203 2.775 2.775 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -10 83 73 73 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Cari Dönem 01.01.2026 - 30.09.2026 İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Kar Dağıtımı 203 -203 0 0 Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar 203 -203 0 0 Diğer Dönem Sonu Bakiyeler 2.500 7 258 0 83 2.848 2.848