İSRA GAYRİMENKUL ve GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. V MALL İSTANBUL KATILIM GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 13.08.2026 14:01:13 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1649045 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [PIK] - İSRA GAYRİMENKUL ve GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. V MALL İSTANBUL KATILIM GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama PIK Bağımsız Denetim Raporu_30062026 | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu YEDİTEPE BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU İsra Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi V Mall İstanbul Katılım Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kurulu'na Giriş İsra Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi V Mall İstanbul Katılım Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile, önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimden sunumundan sorumludur . Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başka finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. | Diğer Hususlar Şirket'in 31 Aralık 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tabloları başka bir b a ğ ı m s ı z d e n e t i m ş i r k e t i tarafından denetlenmiş ve 25 Şubat 2026 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiştir Şirket'in 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tabloları başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından incelenmiş ve 29 Temmuz 2025 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda olumlu sonuç beyan edilmiştir. Dikkat Çekilen Hususlar Dipnot 10'da açıklandığı üzere, Fon Yönetimi, önceki hesap döneminde olması gerekenden fazla tahakkuk ettirilen yönetim ücreti nedeniyle, cari hesap döneminde Fon'a düzenlenen yönetim ücreti faturaları cari dönem gideri olarak muhasebeleştirilmemiş, önceki dönemde tahakkuk ettirilen tutardan mahsup edilmiştir. Bu uygulama sonucunda, cari hesap dönemine ilişkin yönetim ücreti gideri gelir tablosunda sıfır TL olarak yer almıştır. Fon Yönetimi, yönetim ücretlerine ilişkin söz konusu işlemlerin 2026 hesap dönemi içerisinde düzelterek yönetim ücreti giderlerini, ilgili oldukları dönemlerle uyumlu şekilde, finansal tablolara yansıtacaktır. Bu husus tarafımızca verilen sonucu etkilememektedir. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, İsra Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi V Mall İstanbul Katılım Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren ara döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun görünümünü sağlamadığı kanaatine varmanıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Yeditepe Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. (Associate member of PRAXITY AISBL) Yılmaz Güney, YMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 13 Ağustos 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 25 0 4.739 Finansal Varlıklar 7,21 8.032.348.019 8.033.295.303 TOPLAM VARLIKLAR 8.032.348.019 8.033.300.042 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 4,5 66.186.577 66.374.370 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 66.186.577 66.374.370 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 7.966.161.442 7.966.925.672 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 11 68.229 241.273 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 11 -31.151 0 Kar/Zarar Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 11 0 274.439 ESAS FAALİYET GELİRLERİ 37.078 515.712 Yönetim Ücretleri 4,10 0 -22.708.226 Saklama Ücretleri 10 -2.667.134 -750.124 MKK Ücretleri 10 -38.268 0 Denetim Ücretleri 10 -69.000 -5.000 Kurul Ücretleri 10 -398.308 0 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 10 -2.783 -459.963 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 10 -675.245 -147.920 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -3.850.738 -24.071.233 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -3.813.660 -23.555.521 NET DÖNEM KARI (ZARARI) -3.813.660 -23.555.521 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) -3.813.660 -23.555.521 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -3.054.169 -29.894 Net Dönem Karı (Zararı) -3.813.660 -23.555.521 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ 31.151 -515.712 DÜZELTMELER Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 14 31.151 -241.273 Düzeltmeler Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler 0 -274.439 İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER 728.340 23.766.900 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 5 -187.793 19.877.028 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) 21 916.133 3.889.872 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR -3.054.169 -304.333 Alınan Temettü 274.439 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 3.049.430 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 12 88.847.404 Katılma Payı İadeleri İçin Ödenen Nakit -85.797.974 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -4.739 -29.894 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -4.739 -29.894 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 24 4.739 29.894 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 24 0 0 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 7.966.925.672 5.148.635.246 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 12 -3.813.660 -23.555.521 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 12 88.847.404 0 Katılma Payı İade Tutarı (-) 12 -85.797.974 0 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 7.966.161.442 5.125.079.725