İŞ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. BEŞİNCİ GAYRİMENKUL YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 13.08.2026 21:11:50 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1649745 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [IIY] - İŞ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. BEŞİNCİ GAYRİMENKUL YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Rapor | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu PwC BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU İş Portföy Yönetimi A.Ş. Beşinci Gayrimenkul Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kurulu'na Giriş İş Portföy Yönetimi A.Ş. Beşinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve 1 Ocak- 30 Haziran 2026 ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, İş Portföy Yönetimi A.Ş. Beşinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2026 finansal durum tablosu ile 1 Ocak - 30 Haziran 2026 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosu ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. | Gökçe Yaşar Temel, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 13 Ağustos 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 16 705.672 96.822 Teminata Verilen Nakit ve Nakit Benzerleri 7 0 0 Ters Repo Alacakları 5 0 0 Takas Alacakları 6 0 0 Diğer Alacaklar 6 4.926.766 4.610.185 Finansal Varlıklar 9 2.859.394.079 2.387.899.955 Diğer Varlıklar 11 0 118.197.000 TOPLAM VARLIKLAR 2.865.026.517 2.510.803.962 YÜKÜMLÜLÜKLER Repo Borçları 5 0 0 Takas Borçları 6 0 0 Finansal Yükümlülükler 0 0 Diğer Borçlar 6 5.187.073 5.705.807 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 5.187.073 5.705.807 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 2.859.839.444 2.505.098.155 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 12 0 0 Temettü Gelirleri 12 3.710.443 148.097.868 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 12 219.927.429 5.571.394 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 12 145.319.976 54.826.524 Kar/Zarar Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 13 2.710 11.594.780 ESAS FAALİYET GELİRLERİ 368.960.558 220.090.566 Yönetim Ücretleri 8 -2.570.502 -1.861.388 Performans Ücretleri 8 0 0 Saklama Ücretleri 8 -1.506.447 -1.068.632 MKK Ücretleri 8 0 0 Denetim Ücretleri 8 -180.000 0 Danışmanlık Ücretleri 8 0 0 Kurul Ücretleri 8 -271.710 -193.518 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 8 0 0 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 8, 13 -9.690.610 -3.419.860 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -14.219.269 -6.543.398 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 354.741.289 213.547.168 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 354.741.289 213.547.168 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 0 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 0 0 TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 354.741.289 213.547.168 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 608.850 68.732 Net Dönem Karı (Zararı) 354.741.289 213.547.168 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ -149.030.419 -202.924.392 DÜZELTMELER Değer Düşüklüğü/İptali ile İlgili Düzeltmeler 0 0 Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 12 -3.710.443 -148.097.868 Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili 0 0 Düzeltmeler Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili -145.319.976 -54.826.524 Düzeltmeler Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler 0 0 İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER -208.812.463 -158.651.912 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler -316.581 -767.505 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler -518.734 23.674.816 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) -207.977.148 -181.559.223 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR -3.101.593 -148.029.136 Alınan Temettü 12 3.710.443 148.097.868 Alınan Faiz 12 0 0 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 0 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 0 0 Katılma Payı İadeleri İçin Ödenen Nakit 0 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 608.850 68.732 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 608.850 68.732 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 16 96.822 10.693 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 16 705.672 79.425 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 17 2.505.098.155 1.805.344.292 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 17 354.741.289 213.547.168 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 17 0 0 Katılma Payı İade Tutarı (-) 17 0 0 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 17 2.859.839.444 2.018.891.460