İŞ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. YEDİNCİ GAYRİMENKUL YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 13.08.2026 21:22:50 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1649755 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [YYF] - İŞ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. YEDİNCİ GAYRİMENKUL YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Rapor | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu PwC BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU İş Portföy Yönetimi A.Ş. Yedinci Gayrimenkul Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kurulu'na Giriş İş Portföy Yönetimi A.Ş. Yedinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve 1 Ocak- 30 Haziran 2026 ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin İş Portföy Yönetimi A.Ş. Yedinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2026 finansal durum tablosu ile 1 Ocak- 30 Haziran 2026 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosu ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. | Gökçe Yaşar Temel, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 13 Ağustos 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 15 53.211 5.579 Teminata Verilen Nakit ve Nakit Benzerleri 7 0 0 Ters Repo Alacakları 5 0 0 Takas Alacakları 6 0 0 Diğer Alacaklar 6 104.867 37.730 Finansal Varlıklar 9 39.884.595 33.753.108 TOPLAM VARLIKLAR 40.042.673 33.796.417 YÜKÜMLÜLÜKLER Repo Borçları 5 0 0 Takas Borçları 6 0 0 Diğer Borçlar 6 55.539 46.641 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 55.539 46.641 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 39.987.134 33.749.776 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 11 0 447.183 Temettü Gelirleri 12 0 0 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 11 213.258 128.037 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 11 6.596.992 1.405.462 Kar/Zarar Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 12 0 2.550.791 ESAS FAALİYET GELİRLERİ 6.810.250 4.531.473 Yönetim Ücretleri 8 -182.733 -103.948 Performans Ücretleri 8 0 0 Saklama Ücretleri 8 -11.294 -11.473 MKK Ücretleri 8 0 0 Denetim Ücretleri 8 -292.500 -53.040 Danışmanlık Ücretleri 8 0 0 Kurul Ücretleri 8 -3.834 -2.181 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 8 0 0 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 8, 12 -82.531 -534.665 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -572.892 -705.307 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 6.237.358 3.826.166 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 6.237.358 3.826.166 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 6.237.358 3.826.166 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 47.632 -23.999.839 Net Dönem Karı (Zararı) 6.237.358 3.826.166 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ -6.596.992 -1.852.645 DÜZELTMELER Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 11 0 -447.183 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili -6.596.992 -1.405.462 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER 407.266 -26.420.543 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler -67.137 -21.725 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 8.898 30.078 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) 465.505 -26.428.896 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR 47.632 -24.447.022 Alınan Temettü 11 0 0 Alınan Faiz 11 0 447.183 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 24.022.000 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 0 24.022.000 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 47.632 22.161 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 47.632 22.161 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 15 5.579 0 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 15 53.211 22.161 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 16 33.749.776 0 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 16 6.237.358 3.826.166 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 16 0 24.022.000 Katılma Payı İade Tutarı (-) 16 0 0 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 16 39.987.134 27.848.166