24 GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. LALE GAYRİMENKUL YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 13.08.2026 21:53:05 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1649770 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [YG8] - 24 GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. LALE GAYRİMENKUL YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 24 GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. - LALE GYF 2026-1.DÖNEM FİNANSAL RAPOR 30.06.2026 | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu VARLIK GLOBAL BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU 24 Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. Lale Gayrimenkul Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kurulu'na; Giriş 24 Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. Lale Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile, önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur . Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) (" Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. İstanbul, 13 Ağustos 2026 Varlık Global Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of INPACT International) Halil Akgün Sorumlu Denetçi | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 686 160 Diğer Alacaklar 7 47.400 22.000 Finansal Varlıklar 6 418.416.000 431.510.000 Diğer Varlıklar 7 76.265 0 TOPLAM VARLIKLAR 418.540.351 431.532.160 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 128.428.474 134.721.854 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 128.428.474 134.721.854 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 290.111.877 296.810.306 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 13 -9.159.208 2.931 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 13 4.040.790 0 Kar/Zarar Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 13 1.587.433 312.500 ESAS FAALİYET GELİRLERİ -3.530.985 315.431 Yönetim Ücretleri 10 0 -4.704.356 Saklama Ücretleri 10 -303.739 -294.863 MKK Ücretleri 10 -19.134 -15.248 Denetim Ücretleri 10 -25.000 -25.000 Danışmanlık Ücretleri 10 -32.500 -9.600 Kurul Ücretleri 10 -32.289 -37.477 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler -2.347.058 -2.290.244 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -2.759.720 -7.376.788 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -6.290.705 -7.061.357 FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 16 -407.724 0 NET DÖNEM KARI (ZARARI) -6.698.429 -7.061.357 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) -6.698.429 -7.061.357 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 526 -46.111 Net Dönem Karı (Zararı) -6.698.429 -7.061.357 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ -3.633.066 0 DÜZELTMELER Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 13 -4.040.790 0 Düzeltmeler Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler 13 407.724 0 İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER 19.491.229 7.012.315 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler -25.400 -15.000 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler -6.701.104 6.832.002 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) 26.217.733 195.313 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR 9.159.734 -49.042 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) -9.159.208 2.931 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 526 -46.111 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 526 -46.111 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 160 47.225 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 686 1.114 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 296.810.306 278.003.545 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) -6.698.429 -7.061.357 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 0 0 Katılma Payı İade Tutarı (-) 0 0 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 11 290.111.877 270.942.188