YAPI KREDİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 20.10.2026 18:35:21 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1684627 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU YAPI KREDİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30.09.2026 Finansal Rapor | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 3.055.878.347 3.158.550.576 Finansal Yatırımlar 5 43.917.487 686.369.229 Ticari Alacaklar 6 467.774.983 487.934.758 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 21 434.882.573 405.729.168 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 32.892.410 82.205.590 Peşin Ödenmiş Giderler 12 7.763.635 7.883.743 İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 21 664.744 2.301.994 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 7.098.891 5.581.749 ARA TOPLAM 3.575.334.452 4.340.738.306 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 3.575.334.452 4.340.738.306 DURAN VARLIKLAR Maddi Duran Varlıklar 7 21.579.845 20.128.919 Kullanım Hakkı Varlıkları 1.466.516 7.981.353 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 8 9.237.727 8.408.768 Ertelenmiş Vergi Varlığı 19 28.054.187 4.722.485 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 60.338.275 41.241.525 TOPLAM VARLIKLAR 3.635.672.727 4.381.979.831 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 11 1.550.986 7.972.887 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 21 1.550.986 7.972.887 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 1.550.986 7.972.887 Ticari Borçlar 6 109.538.037 29.168.634 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 21 55.738.271 12.469.318 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 53.799.766 16.699.316 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 19 291.346.402 272.634.082 Kısa Vadeli Karşılıklar 114.106.808 143.043.985 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 9 114.091.808 143.025.337 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 10 15.000 18.648 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 12 34.008.966 50.203.277 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli 34.008.966 50.203.277 Yükümlülükler ARA TOPLAM 550.551.199 503.022.865 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 550.551.199 503.022.865 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Karşılıklar 9 18.613.767 19.936.001 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 18.613.767 19.936.001 Karşılıklar TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 18.613.767 19.936.001 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 569.164.966 522.958.866 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 3.066.507.761 3.859.020.965 Ödenmiş Sermaye 13 50.000.000 30.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 13 256.373.254 276.373.254 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak 13 -18.771.578 -17.851.622 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -18.771.578 -17.851.622 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm -18.771.578 -17.851.622 Kazançları (Kayıpları) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 13 872.595.929 903.598.943 Yasal Yedekler 872.595.929 903.598.943 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 13 24.935.545 252.390.486 Net Dönem Karı veya Zararı 1.881.374.611 2.414.509.904 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 3.066.507.761 3.859.020.965 TOPLAM KAYNAKLAR 3.635.672.727 4.381.979.831 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 0 0 0 0 Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı 14 3.323.348.547 2.689.369.567 1.135.897.936 977.905.909 Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti 14 -173.041.420 -98.310.555 -58.320.004 -35.244.289 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN BRÜT KAR (ZARAR) 3.150.307.127 2.591.059.012 1.077.577.932 942.661.620 BRÜT KAR (ZARAR) 3.150.307.127 2.591.059.012 1.077.577.932 942.661.620 Genel Yönetim Giderleri 15 -554.656.838 -500.775.160 -188.354.345 -166.100.286 Pazarlama Giderleri 15 -39.617.865 -22.129.362 -12.031.746 -6.905.127 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 2.556.032.424 2.068.154.490 877.191.841 769.656.207 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 18 -247.777 -145.375 0 -84.869 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 2.555.784.647 2.068.009.115 877.191.841 769.571.338 Finansman Gelirleri 16 964.546.774 957.631.239 344.645.959 311.207.849 Finansman Giderleri 17 -734.810 -774.668 -246.481 -117.412 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 24 -703.694.735 -601.380.838 -173.369.713 -192.895.462 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 2.815.901.876 2.423.484.848 1.048.221.606 887.766.313 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -934.527.265 -773.634.249 -324.742.559 -318.018.760 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 19 -959.176.985 -821.026.782 -334.911.352 -326.269.743 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 19 24.649.720 47.392.533 10.168.793 8.250.983 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 1.881.374.611 1.649.850.599 723.479.047 569.747.553 DÖNEM KARI (ZARARI) 1.881.374.611 1.649.850.599 723.479.047 569.747.553 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 1.881.374.611 1.649.850.599 723.479.047 569.747.553 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -919.956 1.125.649 224.833 896.677 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( 9 -1.314.223 1.608.070 321.189 1.280.968 Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer 394.267 -482.421 -96.356 -384.291 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 19 394.267 -482.421 -96.356 -384.291 Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) -919.956 1.125.649 224.833 896.677 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 1.880.454.655 1.650.976.248 723.703.880 570.644.230 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 1.880.454.655 1.650.976.248 723.703.880 570.644.230 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 2.187.359.125 2.132.401.022 Dönem Karı (Zararı) 1.881.374.611 1.649.850.599 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 645.941.310 506.990.868 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 7,8 11.455.770 10.722.967 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 106.359.100 104.590.977 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 9 109.092.874 116.440.873 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili 10 0 -11.675.848 Düzeltmeler Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler -2.733.774 -174.048 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler -961.105.284 -943.799.268 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 16 -961.662.056 -944.328.781 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 17 556.772 529.513 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 19 934.527.265 773.634.249 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan 247.777 145.375 Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından 18 247.777 145.375 Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili 554.456.682 561.696.568 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 690.905.185 831.921.099 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) 606.450.210 837.277.627 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 20.159.775 8.320.818 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) -29.153.405 -35.548.106 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış 49.313.180 43.868.924 (Artış) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 120.108 1.300.005 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 80.369.403 -6.455.942 İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 43.268.953 -10.332.260 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış ( 37.100.450 3.876.318 Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile -16.194.311 -8.521.409 İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış -16.194.311 -8.521.409 ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 3.218.221.106 2.988.762.566 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar -117.663.256 -109.444.640 Kapsamında Yapılan Ödemeler Vergi İadeleri (Ödemeleri) 19 -912.954.436 -746.759.927 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) -244.289 -156.977 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 1.031.390.548 950.639.236 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından 671.502 429.445 Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit 671.502 429.445 Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından -10.007.609 -11.359.521 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit 7 -6.041.964 -9.946.445 Çıkışları Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan 8 -3.965.645 -1.413.076 Nakit Çıkışları Alınan Faiz 4,5,16 1.040.726.655 961.569.312 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -2.677.782.975 -1.600.927.261 Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine 11 -4.815.116 -4.514.838 İlişkin Nakit Çıkışları Ödenen Temettüler 13,21 -2.672.967.859 -1.596.412.423 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 540.966.698 1.482.112.997 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 540.966.698 1.482.112.997 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 3.107.786.037 1.447.248.502 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ -603.306.146 -626.367.088 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 3.045.446.589 2.302.994.411 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 13 30.000.000 276.373.254 -17.678.161 -17.678.161 -17.678.161 741.961.798 75.482.062 1.934.957.992 3.041.096.945 3.041.096.945 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 13 161.637.145 1.773.320.847 -1.934.957.992 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 1.125.649 1.125.649 1.125.649 1.649.850.599 1.650.976.248 1.650.976.248 Dönem Karı (Zararı) 1.649.850.599 1.649.850.599 1.649.850.599 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 1.125.649 1.125.649 1.125.649 1.125.649 1.125.649 Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları 13,21 -1.596.412.423 -1.596.412.423 -1.596.412.423 Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 13 30.000.000 276.373.254 -16.552.512 -16.552.512 -16.552.512 903.598.943 252.390.486 1.649.850.599 3.095.660.770 3.095.660.770 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 13 30.000.000 276.373.254 -17.851.622 -17.851.622 -17.851.622 903.598.943 252.390.486 2.414.509.904 3.859.020.965 3.859.020.965 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 13 240.024.569 2.174.485.335 -2.414.509.904 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -919.956 -919.956 -919.956 1.881.374.611 1.880.454.655 1.880.454.655 Dönem Karı (Zararı) 1.881.374.611 1.881.374.611 1.881.374.611 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -919.956 -919.956 -919.956 -919.956 -919.956 Sermaye Arttırımı 20.000.000 -20.000.000 Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları 13.21 -271.027.583 -2.401.940.276 -2.672.967.859 -2.672.967.859 Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2026 - 30.09.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 13 50.000.000 256.373.254 -18.771.578 -18.771.578 -18.771.578 872.595.929 24.935.545 1.881.374.611 3.066.507.761 3.066.507.761