LOGOS PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 27.10.2026 10:55:39 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1687826 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU LOGOS PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30 Eylül 2026 Finansal Tablolar | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 42.712.705 71.261.323 Finansal Yatırımlar 595.999 3.529.202 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan 595.999 3.529.202 Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Elde Tutulan Finansal Varlıklar 5 595.999 3.529.202 Ticari Alacaklar 6 49.020.732 36.162.347 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 3 49.020.732 36.127.155 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6 0 35.192 Diğer Alacaklar 7 15.620.738 11.648.686 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 3 13.365.035 9.676.980 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 2.255.703 1.971.706 Türev Araçlar 49.355 132.832 Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar 8 49.355 132.832 Peşin Ödenmiş Giderler 9 2.632.338 2.384.301 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 9 2.632.338 2.384.301 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 10 6.958.508 6.639.615 Diğer Dönen Varlıklar 1.649 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 11 1.649 ARA TOPLAM 117.592.024 131.758.306 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 117.592.024 131.758.306 DURAN VARLIKLAR Diğer Alacaklar 7 269.829 335.444 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 269.829 335.444 Maddi Duran Varlıklar 43.623 89.915 Mobilya ve Demirbaşlar 12 43.623 89.915 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 717.202 1.466.946 Diğer Haklar 13 717.202 1.466.946 Peşin Ödenmiş Giderler 9 39.037 0 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 9 39.037 Ertelenmiş Vergi Varlığı 25 152.419 11.642 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 1.222.110 1.903.947 TOPLAM VARLIKLAR 118.814.134 133.662.253 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 14 200.593 286.235 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 14 200.593 286.235 Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar 14 200.593 286.235 Ticari Borçlar 6 579.185 583.345 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 579.185 583.345 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 15 240.259 189.892 Diğer Borçlar 7 253.090 3.320.995 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 3 8.377 10.414 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 244.713 3.310.581 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 16 5.654.490 6.306.576 ARA TOPLAM 6.927.617 10.687.043 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 6.927.617 10.687.043 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Karşılıklar 17 954.223 816.167 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 17 954.223 816.167 Karşılıklar TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 954.223 816.167 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 7.881.840 11.503.210 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 110.932.294 122.159.043 Ödenmiş Sermaye 18 80.000.000 80.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 18 59.836.971 59.836.971 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak 18 -56.579 -441.775 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 18 -56.579 -441.775 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 18 -56.579 -441.775 Kazançları (Kayıpları) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 18 4.479.112 3.577.433 Yasal Yedekler 18 4.479.112 3.577.433 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 18 -21.645.091 -7.306.550 Net Dönem Karı veya Zararı 18 -11.682.119 -13.507.036 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 110.932.294 122.159.043 TOPLAM KAYNAKLAR 118.814.134 133.662.253 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 19 22.650.814 9.119.565 1.694.404 563.988 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 22.650.814 9.119.565 1.694.404 563.988 BRÜT KAR (ZARAR) 22.650.814 9.119.565 1.694.404 563.988 Genel Yönetim Giderleri 20 -20.785.226 -16.872.163 -7.181.340 -4.577.301 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 21 15.737.590 21.470.688 4.664.792 5.482.195 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 21 -360.139 -813.929 -197.048 614.691 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 17.243.039 12.904.161 -1.019.192 2.083.573 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 22 1.024.367 1.074.308 172.512 440.112 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 18.267.406 13.978.469 -846.680 2.523.685 Finansman Giderleri 23 -942.805 -942.805 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 23 -24.600.898 -29.796.680 -6.275.786 -6.515.992 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -6.333.492 -16.761.016 -7.122.466 -4.935.112 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -5.348.627 -1.074.246 386.261 -50.338 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 25 -5.654.490 -2.106.897 208.148 -471.930 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 25 305.863 1.032.651 178.113 421.592 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -11.682.119 -17.835.262 -6.736.205 -4.985.450 DÖNEM KARI (ZARARI) -11.682.119 -17.835.262 -6.736.205 -4.985.450 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 Ana Ortaklık Payları 18 -11.682.119 -17.835.262 -6.736.205 -4.985.450 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 24 385.196 -109.128 199.149 -160.720 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer 24 385.196 -109.128 199.149 -160.720 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Dönem Vergi (Gideri) Geliri 68.881 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 24 -165.084 46.769 -85.349 Kullanım Hakkı Varlıkları Yeniden Değerleme Artışları ( -229.601 Azalışları), Vergi Etkisi Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 24 550.280 -155.897 284.498 Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 24 385.196 -109.128 199.149 -160.720 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -11.296.923 -17.944.390 -6.537.056 -5.146.170 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 Ana Ortaklık Payları 20 -11.296.923 -17.944.390 -6.537.056 -5.146.170 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -18.739.368 -2.031.758 Dönem Karı (Zararı) -11.682.119 -17.835.262 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 18 -11.682.119 -17.835.262 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler -805.425 643.795 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 12,13 796.036 752.541 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 363.605 -103.313 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 18 363.605 -103.313 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 25 -1.965.066 -5.433 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -7.349.573 18.129.248 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) 5 3.623.537 961.054 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 3,6 -5.784.806 20.756.285 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 3 -5.826.882 20.681.268 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış 6 42.076 75.017 (Artış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile 3,7 -1.562.267 -6.140.606 İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer 3 -1.795.178 -5.699.882 Alacaklardaki Azalış (Artış) İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer 7 232.911 -440.724 Alacaklardaki Azalış (Artış) Türev Varlıklardaki Azalış (Artış) 8 109.460 1.565.996 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 9 88.707 1.291.787 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 6 -118.266 -213.045 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış ( 6 -118.266 -213.045 Azalış) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki 15 13.223 -51.819 Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 3,7 -3.717.512 -40.404 Düzeltmeler İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki 3 -4.074 3.316 Artış (Azalış) İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer 7 -3.713.438 -43.720 Borçlardaki Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile -1.649 0 İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 11 -1.649 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -19.837.117 937.781 Vergi İadeleri (Ödemeleri) 25 979.857 -2.981.831 İşletme Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon Etkisi 117.892 12.292 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 304.532 501.222 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından 12,13 0 -14.898 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit 12 0 -14.898 Çıkışları Yatırım Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon Etkisi 304.532 516.120 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -141.631 -16.577.749 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 0 Kredilerden Nakit Girişleri 0 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 14 -85.642 239.357 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 14 -85.642 239.357 Finansman Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon Etkisi -55.989 -16.817.106 ENFLASYON ETKİSİ -23.911.307 7.611.362 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -42.487.774 -10.496.923 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -42.487.774 -10.496.923 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 71.261.323 85.600.417 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ 13.939.156 -14.429.241 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 42.712.705 60.674.253 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 32.000.000 50.775.368 -456.808 3.577.433 -5.316.487 38.288.718 118.868.224 118.868.224 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin 0 Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere 0 İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere 0 İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler 0 Diğer Düzeltmeler 0 Düzeltmelerden Sonraki Tutar 0 Transferler 38.288.718 -38.288.718 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -109.128 -17.835.262 -17.944.390 -17.944.390 Dönem Karı (Zararı) 46.769 -17.835.262 -17.788.493 -17.788.493 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -155.897 -155.897 -155.897 Sermaye Arttırımı 0 Sermaye Azaltımı 0 Sermaye Avansı 0 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi 0 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri 0 İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları 0 Kar Payları 0 Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 0 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana 0 Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( 0 Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması 0 Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı 0 Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan 0 İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları 0 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma 0 Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 0 Dönem Sonu Bakiyeler 32.000.000 50.775.368 -565.936 3.577.433 32.972.231 -17.835.262 100.923.834 100.923.834 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 80.000.000 59.836.971 -441.775 3.577.433 -7.306.550 -13.507.036 122.159.043 122.159.043 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin 0 Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere 0 İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere 0 İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler 0 Diğer Düzeltmeler 0 Düzeltmelerden Sonraki Tutar 0 Transferler 831.505 -14.338.541 13.507.036 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 385.196 -11.682.119 -11.296.923 -11.296.923 Dönem Karı (Zararı) 550.280 -11.682.119 -11.131.839 -11.131.839 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -165.084 -165.084 -165.084 Sermaye Arttırımı 0 Sermaye Azaltımı 0 Sermaye Avansı 0 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi 0 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri 0 İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları 0 Kar Payları 0 Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 0 01.01.2026 - 30.09.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana 0 Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( 0 Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması 0 Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı 0 Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan 0 İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları 0 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma 0 Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 70.174 70.174 70.174 Dönem Sonu Bakiyeler 80.000.000 59.836.971 -56.579 4.479.112 -21.645.091 -11.682.119 110.932.294 110.932.294