ICU GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 30.10.2026 23:41:05 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1690339 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU ICU GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama FİNANSAL RAPOR (KONSOLİDE OLMAYAN/SOLO) | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 16.354.942 20.050.408 Diğer Alacaklar 17.122.932 14.037.447 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 4 11.341.030 9.486.516 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 5.781.902 4.550.931 Peşin Ödenmiş Giderler 9 304.029 37.688 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 27 785.805 1.729.719 Diğer Dönen Varlıklar 17 16.166 14.073 ARA TOPLAM 34.583.874 35.869.335 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 34.583.874 35.869.335 DURAN VARLIKLAR İştirakler, İş Ortaklıkları ve Bağlı Ortaklıklardaki 3 477.967.475 499.292.483 Yatırımlar Diğer Alacaklar 65.572.871 71.293.720 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 4 65.544.930 71.258.986 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 27.941 34.734 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 3 9.357.434 10.983.826 Maddi Duran Varlıklar 10 124.024 486.275 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 553.021.804 582.056.304 TOPLAM VARLIKLAR 587.605.678 617.925.639 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Finansal Yükümlülükler 6 56.317.616 61.538.606 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 15 11.457.559 8.510.713 Diğer Borçlar 38.015.035 21.721.045 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 4 29.102.000 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 8.913.035 21.721.045 Kısa Vadeli Karşılıklar 2.189.685 2.108.613 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 13 668.442 154.943 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 13 1.521.243 1.953.670 ARA TOPLAM 107.979.895 93.878.977 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 107.979.895 93.878.977 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Karşılıklar 209.344 274.808 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 13 209.344 274.808 Karşılıklar TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 209.344 274.808 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 108.189.239 94.153.785 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 479.416.439 523.771.854 Ödenmiş Sermaye 18 347.500.000 347.500.000 Sermaye Düzeltme Farkları 18 2.039.592.739 2.039.592.739 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 18 76.685.736 76.685.736 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak -353.911 -382.970 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -353.911 -382.970 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 18 -353.911 -382.970 Kazançları (Kayıpları) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 18 10.201.831 10.201.831 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 18 -1.949.825.482 -1.703.064.503 Net Dönem Karı veya Zararı 18 -44.384.474 -246.760.979 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 479.416.439 523.771.854 TOPLAM KAYNAKLAR 587.605.678 617.925.639 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 19 200.892 200.892 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 0 200.892 0 200.892 BRÜT KAR (ZARAR) 0 200.892 0 200.892 Genel Yönetim Giderleri 20 -30.945.943 -28.419.586 -15.930.013 -7.345.201 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 21 13.589.487 62.079.598 5.819.300 6.927.953 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 21 -7.291.463 -8.957.120 -2.701.445 -3.853.888 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -24.647.919 24.903.784 -12.812.158 -4.070.244 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından ( 24 -1.626.392 -1.040.756 -489.173 -185.254 Zararlarından) Paylar FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) -26.274.311 23.863.028 -13.301.331 -4.255.498 Finansman Gelirleri 25 5.256.958 13.037.793 1.957.750 6.362.640 Finansman Giderleri 25 -396.874 -3.292.226 -60.171 -671.874 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 26 -22.970.247 -55.888.131 -719.518 -17.624.036 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -44.384.474 -22.279.536 -12.123.270 -16.188.768 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -44.384.474 -22.279.536 -12.123.270 -16.188.768 DÖNEM KARI (ZARARI) -44.384.474 -22.279.536 -12.123.270 -16.188.768 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 Ana Ortaklık Payları -44.384.474 -22.279.536 -12.123.270 -16.188.768 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 29.059 -276.406 -6.065 -261.410 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( 23 29.059 -276.406 -6.065 -261.410 Kayıpları) Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 29.059 -276.406 -6.065 -261.410 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -44.355.415 -22.555.942 -12.129.335 -16.450.178 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 Ana Ortaklık Payları -44.355.415 -22.555.942 -12.129.335 -16.450.178 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 4.271.578 5.198.007 Dönem Karı (Zararı) -44.384.474 -22.279.536 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 37.235.786 21.009.151 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 10 11 136.670 136.670 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 1.980.888 940.443 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 13 2.129.394 754.338 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili 13 -304.706 Düzeltmeler Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler 13 -148.506 490.811 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların 3 1.626.392 1.040.756 Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler İştirak, İş ortaklığı ve Finansal Yatırımların Elden Çıkarılmasından veya Paylarındaki Değişim Sebebi ile 3 21.325.007 -2.707.592 Oluşan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili 26 12.166.829 21.598.874 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 10.476.352 7.271.029 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile -11.030.155 -8.804.376 İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer 4 -8.965.319 -7.136.142 Alacaklardaki Azalış (Artış) İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer 8 -2.064.836 -1.668.234 Alacaklardaki Azalış (Artış) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 9 -266.341 -38.704 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki 15 2.946.846 1.167.792 Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 18.828.098 14.860.293 Düzeltmeler İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki 4 29.102.000 Artış (Azalış) İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer 8 -10.273.902 14.860.293 Borçlardaki Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile -2.096 86.024 İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 17 -2.096 108.600 Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış 17 -22.576 ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 3.327.664 6.000.644 Vergi İadeleri (Ödemeleri) 27 943.914 -802.637 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 225.581 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından 225.581 Kaynaklanan Nakit Girişleri FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -5.220.990 -4.638.974 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 6 -5.220.990 -4.638.974 ENFLASYON ETKİSİ -2.971.635 -5.291.127 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -3.695.466 -4.732.094 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -3.695.466 -4.732.094 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 20.050.408 25.865.516 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 16.354.942 21.133.422 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri / İskontoları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 18 69.500.000 1.041.895.971 1.352.382.504 -221.615 7.983.920 -1.621.304.362 -81.760.141 768.476.277 0 768.476.277 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -81.760.141 81.760.141 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -276.406 -22.279.536 -22.555.942 0 -22.555.942 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı 278.000.000 997.696.768 -1.275.696.768 Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 18 347.500.000 2.039.592.739 76.685.736 -498.021 7.983.920 -1.703.064.503 -22.279.536 745.920.335 0 745.920.335 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 18 347.500.000 2.039.592.739 76.685.736 -382.970 10.201.831 -1.703.064.503 -246.760.979 523.771.854 0 523.771.854 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -246.760.979 246.760.979 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 29.059 -44.384.474 -44.355.415 0 -44.355.415 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2026 - 30.09.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 18 347.500.000 2.039.592.739 76.685.736 -353.911 10.201.831 -1.949.825.482 -44.384.474 479.416.439 0 479.416.439