PARDUS PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 31.10.2026 05:05:01 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1690360 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU PARDUS PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 3 129.633.638 14.834.012 Finansal Yatırımlar 4 423.520.402 891.552.689 Ticari Alacaklar 226.218.008 269.713.787 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 226.146.608 269.589.196 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 71.400 124.591 Peşin Ödenmiş Giderler 1.669.150 492.471 İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 7,21 38.447 314.767 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 7 1.630.703 177.704 ARA TOPLAM 781.041.198 1.176.592.959 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 781.041.198 1.176.592.959 DURAN VARLIKLAR Diğer Alacaklar 0 0 Maddi Duran Varlıklar 899 13.641 Mobilya ve Demirbaşlar 8 899 13.641 Kullanım Hakkı Varlıkları 9 10.042.364 3.609.962 Ertelenmiş Vergi Varlığı 31.166.132 0 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 41.209.395 3.623.603 TOPLAM VARLIKLAR 822.250.593 1.180.216.562 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 3.458.732 1.130.699 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 0 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 3.458.732 1.130.699 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 11 3.458.732 1.130.699 Ticari Borçlar 4.451.936 2.721.102 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 21 4.054.908 0 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5,21 397.028 2.721.102 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 12 4.097.643 6.324.784 Diğer Borçlar 3.779.517 6.265.740 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 3.779.517 6.265.740 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 68.161.332 67.316.326 Kısa Vadeli Karşılıklar 4.831.051 2.436.601 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 10 4.831.051 2.436.601 Karşılıklar ARA TOPLAM 88.780.211 86.195.252 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 88.780.211 86.195.252 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 5.467.136 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 5.467.136 0 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 11 5.467.136 0 Uzun Vadeli Karşılıklar 2.353.981 3.393.539 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 10 2.353.981 3.393.539 Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 19 0 51.723.235 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 7.821.117 55.116.774 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 96.601.328 141.312.026 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 725.649.265 1.038.904.536 Ödenmiş Sermaye 13 141.296.223 30.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 13 173.441.201 138.821.208 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 13 0 145.916.216 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 61.469.729 8.685.487 Diğer Kısıtlanmış Yedekler 13 61.469.729 8.685.487 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 13 212.697.383 171.341.646 Net Dönem Karı veya Zararı 13 136.744.729 544.139.979 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 725.649.265 1.038.904.536 TOPLAM KAYNAKLAR 822.250.593 1.180.216.562 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 15 997.242.952 600.642.290 213.522.890 321.683.372 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 997.242.952 600.642.290 213.522.890 321.683.372 BRÜT KAR (ZARAR) 997.242.952 600.642.290 213.522.890 321.683.372 Genel Yönetim Giderleri 16 -130.003.820 -117.706.864 -36.063.210 -34.524.355 Pazarlama Giderleri 16 -20.020.875 -15.387.246 -7.423.829 -7.773.832 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 17 623.244 397.627.486 379.153 174.264.391 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 17 -218.456.947 -4.993.989 -74.836.481 -785.185 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 629.384.554 860.181.677 95.578.523 452.864.391 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 629.384.554 860.181.677 95.578.523 452.864.391 Finansman Gelirleri 18 18.184.656 4.928.739 8.802.873 3.285.342 Finansman Giderleri 18 -2.708.818 -2.562.680 -1.129.522 -721.096 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 26 -361.288.258 -335.994.447 -137.601.824 -150.501.599 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 283.572.134 526.553.289 -34.349.950 304.927.038 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -146.827.405 -200.100.152 92.316.097 -103.188.068 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 19 -219.599.343 -143.796.683 -61.361.142 -87.641.617 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 19 72.771.938 -56.303.469 153.677.239 -15.546.451 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 136.744.729 326.453.137 57.966.147 201.738.970 DÖNEM KARI (ZARARI) 136.744.729 326.453.137 57.966.147 201.738.970 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 136.744.729 326.453.137 57.966.147 201.738.970 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç ( Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) 20 0,96780000 2,31040000 0,41020000 1,42780000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 0 0 0 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 0 0 0 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 136.744.729 326.453.137 57.966.147 201.738.970 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 136.744.729 326.453.137 57.966.147 201.738.970 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 556.116.364 -6.827.594 Dönem Karı (Zararı) 136.744.729 326.453.137 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 712.669.636 -66.984.833 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 8-9 4.317.344 3.116.510 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler 5 -31.186.960 0 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 3.331.509 1.268.458 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 10 3.331.509 1.268.458 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler -16.826.194 -3.143.366 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 18 -18.056.321 -4.928.739 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 18 1.230.127 1.785.373 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 186.380.561 -371.360.818 Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 19 146.827.405 200.100.152 Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili 419.825.971 103.034.231 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -95.592.367 -187.698.818 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) -18.529.753 -50.635.713 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -49.495.886 -141.290.803 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) -620.775 -777.242 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 3.456.690 475.112 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki 1.140.904 830.848 Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili -180.192 3.698.980 Düzeltmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan -31.363.355 0 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 753.821.998 71.769.486 Vergi İadeleri (Ödemeleri) 19 -197.705.634 -78.597.080 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 0 0 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -437.092.299 1.585.385 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 0 0 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -3.918.493 -1.557.981 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 11 0 -1.557.981 Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları -3.918.493 0 Ödenen Temettüler -450.000.000 0 Ödenen Faiz 18 -1.230.127 -1.785.373 Alınan Faiz 18 18.056.321 4.928.739 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 119.024.065 -5.242.209 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 119.024.065 -5.242.209 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 14.834.012 30.398.097 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ -4.352.774 -6.162.907 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 129.505.303 18.992.981 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri / İskontoları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 13 30.000.000 80.635.672 145.916.215 280.341 57.940.222 179.992.108 494.764.558 0 494.764.558 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 13 8.405.146 171.586.962 -179.992.108 0 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) 13 326.453.137 326.453.137 0 326.453.137 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 13 30.000.000 80.635.672 145.916.215 8.685.487 229.527.184 326.453.137 821.217.695 0 821.217.695 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 13 30.000.000 138.821.208 145.916.216 8.685.487 171.341.646 544.139.979 1.038.904.536 0 1.038.904.536 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 13 52.784.242 491.355.737 -544.139.979 0 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) 13 136.744.729 136.744.729 0 136.744.729 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı 13 111.296.223 34.619.993 -145.916.216 Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları 13 -450.000.000 -450.000.000 0 -450.000.000 | Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler 01.01.2026 - 30.09.2026 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 13 141.296.223 173.441.201 0 61.469.729 212.697.383 136.744.729 725.649.265 0 725.649.265