ERBOSAN ERCİYAS BORU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 07.11.2026 09:36:22 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1694507 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU ERBOSAN ERCİYAS BORU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 01.01.2026-30.09.2026 dönemi finansal tablolar | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu GÜÇBİR BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Erbosan Erciyas Boru Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu'na Giriş Erbosan Erciyas Boru Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Eylül 2026 tarihli ilişikteki ara dönem finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynaklar değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur . Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Güçbir Bağımsız Denetim A.Ş. | Akın Dere Sorumlu Denetçi Ankara, 7 Kasım 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 378.038.658 615.003.995 Finansal Yatırımlar 0 0 Vadeli Mevduatlar 5 0 0 Ticari Alacaklar 1.455.506.290 1.411.991.568 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6 35.010 137.199 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 1.455.471.280 1.411.854.369 Diğer Alacaklar 25.335.862 34.354.213 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 25.335.862 34.354.213 Türev Araçlar 0 0 Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar 9 0 0 Stoklar 9 1.770.188.525 1.441.079.854 Peşin Ödenmiş Giderler 45.765.693 29.806.262 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 10 45.765.693 29.806.262 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 11 256.854 43.852.958 Diğer Dönen Varlıklar 155.601.540 176.038.526 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 11 155.601.540 176.038.526 ARA TOPLAM 3.830.693.422 3.752.127.376 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 3.830.693.422 3.752.127.376 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 1.561.340 9.549.080 Vadeli Mevduatlar 5 1.561.340 9.549.080 Diğer Alacaklar 19.406 19.406 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 19.406 19.406 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 12 136.431.929 136.431.929 Maddi Duran Varlıklar 13 2.207.967.204 2.274.704.454 Arazi ve Arsalar 696.369.106 696.369.106 Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri 800.585 842.616 Binalar 778.356.400 793.243.295 Tesis, Makine ve Cihazlar 712.173.612 764.456.064 Taşıtlar 7.068.500 9.043.475 Mobilya ve Demirbaşlar 12.530.242 10.231.505 Yapılmakta Olan Yatırımlar 0 0 Diğer Maddi Duran Varlıklar 668.759 518.393 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1.546.655 778.614 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 14 1.546.655 778.614 Peşin Ödenmiş Giderler 0 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 2.347.526.534 2.421.483.483 TOPLAM VARLIKLAR 6.178.219.956 6.173.610.859 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 1.300.249.489 1.042.040.095 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 1.300.249.489 1.042.040.095 Banka Kredileri 16 1.300.249.489 1.042.040.095 Diğer Finansal Yükümlülükler 14.854.577 19.777.237 Diğer Muhtelif Finansal Yükümlülükler 16 14.854.577 19.777.237 Ticari Borçlar 121.999.271 125.855.594 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6 19.800 28.285 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 121.979.471 125.827.309 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 18 17.262.068 16.741.183 Diğer Borçlar 616.359 266.177 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6 154.924 136.617 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 461.435 129.560 Türev Araçlar 0 0 Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar 16 0 0 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 19.684.448 39.797.207 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) | İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler ( 10 19.684.448 39.797.207 Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Kısa Vadeli Karşılıklar 6.043.385 6.403.964 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 17 5.574.985 6.007.797 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 19 468.400 396.167 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 70.126.266 120.919.390 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli 19 70.126.266 120.919.390 Yükümlülükler ARA TOPLAM 1.550.835.863 1.371.800.847 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.550.835.863 1.371.800.847 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 0 0 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 0 0 Banka Kredileri 0 0 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 7.418.473 0 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler ( Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin 10 7.418.473 0 Dışında Kalanlar) Uzun Vadeli Karşılıklar 31.377.072 37.864.174 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 17 31.377.072 37.864.174 Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 26 412.525.582 388.561.591 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 451.321.127 426.425.765 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 2.002.156.990 1.798.226.612 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 20 4.176.062.966 4.375.384.247 Ödenmiş Sermaye 20.000.000 20.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 859.110.499 859.110.499 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak 695.343.117 685.792.679 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 695.343.117 685.792.679 Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları ( 747.593.504 747.593.504 Azalışları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm -52.250.387 -61.800.825 Kazançları (Kayıpları) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 265.341.266 259.051.304 Yasal Yedekler 265.341.266 259.051.304 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 2.481.173.053 2.703.288.705 Net Dönem Karı veya Zararı -144.904.969 -151.858.940 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 4.176.062.966 4.375.384.247 TOPLAM KAYNAKLAR 6.178.219.956 6.173.610.859 | Kar veya Zarar Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem 3 Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 3,21 4.650.867.675 5.173.177.167 1.635.414.544 1.886.702.434 Satışların Maliyeti 3,21 -4.177.130.739 -4.579.619.343 -1.510.122.853 -1.643.199.392 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 473.736.936 593.557.824 125.291.691 243.503.042 Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı 0 0 0 0 Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Hizmet Gelirleri 0 0 Kambiyo Gelirleri 0 0 Faiz Gelirleri 0 0 Kar Payı Gelirleri 0 0 Türev Finansal İşlemlerden Kazanç 0 0 Portföy İşletmeciliği Faaliyetinden Elde Edilen Gelir 0 0 Sigortacılık Hizmetlerinden Elde Edilen Gelir 0 0 Emeklilik Hizmetlerinden Elde Edilen Gelir 0 0 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş Karlar 0 0 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Diğer Gelirler 0 0 Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti 0 0 0 0 Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Hizmet Giderleri 0 0 Kambiyo Giderleri 0 0 Faiz Giderleri 0 0 Kar Payı Giderleri 0 0 Karşılık Giderleri 0 0 Türev Finansal İşlemlerden Zarar 0 0 Portföy İşletmeciliği Faaliyetinden Kaynaklanan Giderler 0 0 Sigortacılık Hizmetlerinden Kaynaklanan Giderler 0 0 Emeklilik Hizmetlerinden Kaynaklanan Giderler 0 0 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 0 0 Zararlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Diğer Giderler 0 0 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN BRÜT KAR (ZARAR) 0 0 0 0 Canlı Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkları 0 0 BRÜT KAR (ZARAR) 473.736.936 593.557.824 125.291.691 243.503.042 Genel Yönetim Giderleri 22 -49.628.481 -49.454.088 -14.873.746 -13.958.772 Pazarlama Giderleri 22 -354.194.222 -372.751.731 -125.661.283 -132.197.100 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 23 637.950.046 526.395.020 238.985.723 187.769.567 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 23 -127.772.570 -124.553.926 -24.666.784 -31.575.949 Diğer Kazançlar (Kayıplar) 0 0 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 580.091.709 573.193.099 199.075.601 253.540.788 Ödenecek Kar Paylarının Defter Değeri ile Dağıtılan Nakit Dışı 0 0 Varlıkların Değeri Arasındaki Fark İtfa Edilmiş Maliyetinden Ölçülen Finansal Varlıkların Finansal 0 0 Tablo Dışı Bırakılmasından Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler -10.376.119 -804.976 -263.048 -804.976 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 0 0 0 TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Kazançları ( 0 0 Zararları) ve Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından ( 0 0 Zararlarından) Paylar İştirakler, Müşterek Kontrol Edilen İşletmeler ve Bağlı 0 0 Ortaklıklardan Diğer Gelirler (Giderler) İtfa Edilmiş Maliyetinden Ölçülen Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak 0 0 Sınıflandırılmasından Kazançlar (Kayıplar) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara 0 0 Yansıtılan Olarak Sınıflandırılmasından Kazançlar (Kayıplar) Risk Pozisyonlarını Netleştiren Kalemler Grubuna Yönelik 0 0 Finansal Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 569.715.590 572.388.123 198.812.553 252.735.812 Finansman Gelirleri 25 47.865.267 125.110.900 19.693.937 24.772.940 Finansman Giderleri 25 -270.955.840 -461.140.335 -109.922.409 -118.101.836 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) -392.414.481 -404.137.712 -72.949.384 -63.191.726 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -45.789.464 -167.779.024 35.634.697 96.215.190 | Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -99.115.505 -48.191.235 -16.806.593 -55.667.060 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 26 -76.515.862 -47.031.374 -18.608.229 -41.016.890 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 26 -22.599.643 -1.159.861 1.801.636 -14.650.170 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -144.904.969 -215.970.259 18.828.104 40.548.130 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 0 0 DÖNEM KARI (ZARARI) -144.904.969 -215.970.259 18.828.104 40.548.130 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları -144.904.969 -215.970.259 18.828.104 40.548.130 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) | Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem 3 Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) 19 -144.904.969 -215.970.259 18.828.104 40.548.130 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 9.550.438 3.518.973 -4.231.830 -2.224.523 Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan 0 0 Kazançlar (Kayıplar) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) 0 0 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları ( 13 0 0 Azalışları) Kullanım Hakkı Varlıkları Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) 0 0 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( 16 10.914.786 4.691.965 -4.836.377 -2.966.032 Kayıpları) Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Olarak Finansal Yükümlülüğün 0 0 Gerçeğe Uygun Değerindeki Değişiklikler Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin 0 0 Finansal Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı 0 0 0 0 Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Tanımlanmış 0 0 Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Maddi Duran 0 0 Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Maddi Olmayan 0 0 Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı 0 0 Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Diğer Paylar Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimi Dışındaki Yabancı Para 0 0 Çevrim Farkları Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer 0 0 Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı -1.364.348 -1.172.992 604.547 741.509 Gelire İlişkin Vergiler Dönem Vergi (Gideri) Geliri 0 0 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 0 0 Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan 0 0 Kazançlar (Kayıplar), Vergi Etkisi Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), 0 0 Vergi Etkisi Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları ( 0 0 Azalışları), Vergi Etkisi Kullanım Hakkı Varlıkları Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), 0 0 Vergi Etkisi Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( 26 -1.364.348 -1.172.992 604.547 741.509 Kayıpları), Vergi Etkisi Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Olarak Finansal Yükümlülüğün 0 0 Gerçeğe Uygun Değerindeki Değişiklikler, Vergi Etkisi Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin Koruma Sağlayan Finansal Riskten Korunma Araçlarından 0 0 Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar), Vergi Etkisi Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilen İştirak ve İş Ortaklıklarının Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak 0 0 Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar, Vergi Etkisi Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimi Dışındaki Yabancı Para 0 0 Çevrim Farkları, Vergi Etkisi Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer 0 0 Kapsamlı Gelir Unsurları, Vergi Etkisi Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine İlişkin Yabancı Para Çevrim 0 0 0 0 Farkları Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine İlişkin Yabancı Para Çevrim 0 0 Farklarından Kazançlar (Kayıplar) Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine İlişkin Yabancı Para Çevrim 0 0 Farklarındaki Yeniden Sınıflandırma Düzeltmeleri Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya 0 0 0 0 Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme 0 0 Kazançları (Kayıpları) | Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Sınıflandırma 0 0 Düzeltmeleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan 0 0 0 0 Finansal Varlıklara İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan 0 0 Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan 0 0 Finansal Varlıklardaki Yeniden Sınıflandırma Düzeltmeleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasında 0 0 Özkaynaklardan Çıkarılan ve Gerçeğe Uygun Değerde Yapılan Düzeltme Tutarı Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir ( 0 0 0 0 Gider) Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) 0 0 Nakit Akış Riskinden Korunma İşlemindeki Yeniden 0 0 Sınıflandırma Düzeltmeleri Edinimi veya Yüklenimi Finansal Riskten Korunan Gerçekleşme Olasılığı Yüksek Tahmini İşlemin Konusunu Oluşturan Finansal 0 0 Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) Defter Değerine Özkaynaklardan Çıkarılarak Eklenen Tutar Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Net Yatırım Riskinden Korunma 0 0 0 0 ile İlgili Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Net Yatırım Riskinden Korunma 0 0 Kazançları (Kayıpları) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Net Yatırım Riskinden 0 0 Korunmadaki Yeniden Sınıflandırma Düzeltmeleri Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişikliklere İlişkin Diğer 0 0 0 0 Kapsamlı Gelir (Gider) Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişimden Kazançlar ( 0 0 Kayıplar) Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişikliklerin Yeniden 0 0 Sınıflandırma Düzeltmeleri Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki 0 0 0 0 Değişikliklere İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki 0 0 Değişimden Kazançlar (Kayıplar) Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki 0 0 Değişikliklerin Yeniden Sınıflandırma Düzeltmeleri Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişikliklere İlişkin Diğer 0 0 0 0 Kapsamlı Gelir (Gider) Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişimden Kazançlar ( 0 0 Kayıplar) Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişikliklerdeki Yeniden 0 0 Sınıflandırma Düzeltmeleri Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı 0 0 0 0 Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılacak Paylar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Satılmaya Hazır Finansal Varlıklarının Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma 0 0 Kazançları (Kayıpları) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Nakit Akış 0 0 Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları ( 0 0 Kayıpları) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Yabancı Para 0 0 Çevrim Farkları Kazançları (Kayıpları) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer 0 0 Kazançlar (Kayıplar) Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer 0 0 Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire 0 0 0 0 İlişkin Vergiler Dönem Vergi (Gideri) Geliri 0 0 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 0 0 Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine İlişkin Yabancı Para Çevrim 0 0 Farkları, Vergi Etkisi Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya 0 0 Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan 0 0 Finansal Varlıklara İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir, 0 0 Vergi Etkisi Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma 0 0 Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişikliklere İlişkin Diğer 0 0 Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki 0 0 Değişikliklere İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişikliklere İlişkin Diğer 0 0 Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi | Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı 0 0 Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılacak Paylar, Vergi Etkisi Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer 0 0 Kapsamlı Gelir Unsurları, Vergi Etkisi DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 9.550.438 3.518.973 -4.231.830 -2.224.523 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -135.354.531 -212.451.286 14.596.274 38.323.607 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları -135.354.531 -212.451.286 14.596.274 38.323.607 | Nakit Akış Tablosu (Doğrudan Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Doğrudan Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -592.510.831 -284.090.536 İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Girişi Sınıfları 4.264.149.937 4.063.172.254 Satılan Mallardan ve Verilen Hizmetlerden Elde Edilen 7,20 4.242.145.940 4.034.695.094 Nakit Girişleri Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirlerden Nakit 24 22.003.997 28.477.160 Girişleri İşletme Faaliyetlerinden Nakit Çıkışları -4.677.280.539 -4.630.264.491 Mal ve Hizmetler İçin Tedarikçilere Yapılan Ödemeler 7,20 -4.664.653.097 -4.467.785.284 Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirlerden Nakit 24 -12.627.442 -162.479.207 Çıkışları Faaliyetlerden Net Nakit Akışları -413.130.602 -567.092.237 Ödenen Faiz 24 -49.078.701 -74.993.740 Alınan Faiz 24 36.803.784 78.343.427 Vergi İadeleri (Ödemeleri) 11,26 -1.989.418 -1.758.963 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 45.222.740 -4.382.743 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Net Nakit Akışları -210.338.634 285.793.720 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -12.904.683 -42.797.545 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından 7.111.265 17.600.079 Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından 13 7.111.265 17.600.079 Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından -20.015.948 -60.397.624 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit 13 -18.660.834 -59.973.559 Çıkışları Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan 14 -1.355.114 -424.065 Nakit Çıkışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 368.450.177 -117.542.346 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 1.157.612.670 924.613.901 Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri 15 1.157.612.670 924.613.901 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -725.195.743 -1.042.156.247 Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları 15 -725.195.743 -1.042.156.247 Ödenen Temettüler -63.966.750 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -236.965.337 -444.430.427 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -236.965.337 -444.430.427 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 615.003.995 893.802.744 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 378.038.658 449.372.317 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 19 20.000.000 859.110.499 -60.753.818 476.104.055 259.051.304 3.062.368.806 -359.080.101 4.256.800.745 4.256.800.745 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 0 -359.080.101 359.080.101 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 3.518.973 -215.970.258 -212.451.286 -212.451.286 Dönem Karı (Zararı) -215.970.258 -215.970.258 -215.970.258 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 3.518.973 3.518.972 3.518.972 Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları 0 0 0 Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 19 20.000.000 859.110.499 -57.234.845 476.104.055 259.051.304 2.703.288.705 -215.970.258 4.044.349.459 4.044.349.459 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 19 20.000.000 859.110.499 -61.800.825 747.593.504 259.051.304 2.703.288.705 -151.858.940 4.375.384.247 4.375.384.247 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 62.589.962 -158.148.902 151.858.940 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 9.550.438 0 -144.904.969 -135.354.531 -135.354.531 Dönem Karı (Zararı) -144.904.969 -144.904.969 -144.904.969 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 9.550.438 0 9.550.438 9.550.438 Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları -63.966.750 -63.966.750 -63.966.750 Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2026 - 30.09.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 19 20.000.000 859.110.499 -52.250.387 747.593.504 265.341.266 2.481.173.053 -144.904.969 4.176.062.966 4.176.062.966