AKTİF PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. BİRİNCİ GAYRİMENKUL YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 14.08.2026 22:36:12 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1650893 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [MGA] - AKTİF PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. BİRİNCİ GAYRİMENKUL YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETÇİ RAPORU Aktif Portföy Yönetimi A.Ş. Birinci Gayrimenkul Yatırım Fonu Aktif Portföy Yönetimi A.Ş. (‘'Kurucu'') Yönetim Kurulu'na 1) Görüş Aktif Portföy Yönetimi A.Ş. Birinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarını ("ara dönem finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. | Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Fon'un 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve 1 Ocak – 30 Haziran 2026 dönemine ilişkin nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Mehmet Erol, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 14 Ağustos 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 20 203.497 178.448 Diğer Alacaklar 5 1.823.590 12.857 Finansal Varlıklar 17,18 3.332.357.061 3.305.503.927 Diğer Varlıklar 8 228.354 4.971.309 TOPLAM VARLIKLAR 3.334.612.502 3.310.666.541 YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal Yükümlülükler 16 280.785.278 226.630.810 Diğer Borçlar 5 1.808.176 51.420.613 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 282.593.454 278.051.423 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 3.052.019.048 3.032.615.118 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 11 58.705.489 12.387.492 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 11 -9.050.071 23.948.654 Kar/Zarar Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 36.605.790 23.329.760 ESAS FAALİYET GELİRLERİ 86.261.208 59.665.906 Yönetim Ücretleri 7 -1.491.795 -1.242.428 Saklama Ücretleri 7 -190.212 -146.534 Denetim Ücretleri 7 -132.553 -186.718 Kurul Ücretleri 7 -305.852 -258.406 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 7 -283.180 -279 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 7,12 -6.567.631 -3.985.072 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -8.971.223 -5.819.437 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 77.289.985 53.846.469 FİNANSMAN GİDERLERİ (-) -57.886.055 -31.597.098 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 19.403.930 22.249.371 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 19.403.930 22.249.371 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 25.049 -129.485 Net Dönem Karı (Zararı) 19.403.930 22.249.371 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ 64.613.331 7.648.444 DÜZELTMELER Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 11 9.050.071 -23.948.654 Düzeltmeler Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler 16 55.563.260 31.597.098 İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER -40.301.568 -28.766.910 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 -1.810.733 -263.404 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler -7.330.585 -430.397 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) -31.160.250 -28.073.109 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR 43.715.693 1.130.905 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 5,16 -43.690.644 -1.260.390 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 25.049 -129.485 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 25.049 -129.485 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 20 178.448 377.017 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 20 203.497 247.532 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 3.032.615.118 2.530.934.971 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 9 19.403.930 22.249.371 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 16 63.864.316 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 3.052.019.048 2.617.048.658