ZİRAAT PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. ÜSKÜDAR GAYRİMENKUL YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 14.08.2026 22:46:44 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1650907 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [ZUG] - ZİRAAT PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. ÜSKÜDAR GAYRİMENKUL YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30.06.2026 Tarihli Bağımsız Denetimden Geçmiş Finansal Tablolar | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu PwC BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Üsküdar Gayrimenkul Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kurulu'na, Giriş 1. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Üsküdar Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II -14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, " Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı 2. Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi" ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. | Sonuç 3. Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Üsküdar Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Özge Arslan Yılmaz, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 14 Ağustos 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 15 13.530 19.656 Diğer Alacaklar 6 51.470.486 53.752.359 Finansal Varlıklar 9 960.869 672.406 Diğer Varlıklar 1.924.320.000 1.924.320.000 TOPLAM VARLIKLAR 1.976.764.885 1.978.764.421 YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal Yükümlülükler 1.368.064 1.368.064 Diğer Borçlar 6 1.102.263 931.859 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 2.470.327 2.299.923 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 1.974.294.558 1.976.464.498 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 0 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 11 581.503 490.343 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 11 12.949 69.556 Kar/Zarar Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 12 44.452.479 40.332.846 ESAS FAALİYET GELİRLERİ 45.046.931 40.892.745 Yönetim Ücretleri 8 -5.873.247 -4.586.264 Saklama Ücretleri 8 -16.403 -10.630 Denetim Ücretleri 8 -126.268 -255.038 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 8,12 -41.200.953 -35.706.089 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -47.216.871 -40.558.021 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -2.169.940 334.724 FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 757.574 NET DÖNEM KARI (ZARARI) -2.169.940 1.092.298 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 0 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 0 0 TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) -2.169.940 1.092.298 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -6.126 9.835 Net Dönem Karı (Zararı) -2.169.940 1.092.298 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ -12.949 -688.018 DÜZELTMELER Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 0 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili -12.949 69.556 Düzeltmeler Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler -757.574 İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER 2.176.763 -394.445 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler 2.281.873 1.970.399 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 170.404 63.808 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) -275.514 -2.428.652 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR -6.126 9.835 Alınan Faiz 0 0 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 0 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 0 0 Katılma Payı İadeleri İçin Ödenen Nakit 0 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -6.126 9.835 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -6.126 9.835 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 15 19.656 6.015 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 15 13.530 15.850 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 16 1.976.464.498 1.580.308.135 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 16 -2.169.940 1.092.298 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 16 0 0 Katılma Payı İade Tutarı (-) 16 0 0 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 16 1.974.294.558 1.581.400.433