MEKSA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 30.04.2026 12:15:40 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1599217 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU MEKSA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 1. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 01.01.2026-31.03.2026 hesap dönemine ait mali tablolar ve dipnotları | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 31.03.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 36.767.851 63.122.158 Finansal Yatırımlar 5 62.230.907 50.925.744 Ticari Alacaklar 6.324.529 7.381.079 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 3-6 6.284.529 7.097.773 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6 40.000 283.306 Diğer Alacaklar 1.500 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 7 1.500 Peşin Ödenmiş Giderler 2.389.347 768.669 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 961.599 ARA TOPLAM 108.675.733 122.197.650 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 108.675.733 122.197.650 DURAN VARLIKLAR Diğer Alacaklar 10.500 12.482 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 10.500 12.482 Maddi Duran Varlıklar 8 1.335.799 814.347 Kullanım Hakkı Varlıkları 10 1.949.624 2.106.817 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 9 847.343 874.964 Ertelenmiş Vergi Varlığı 18 311.136 418.830 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 4.454.402 4.227.440 TOPLAM VARLIKLAR 113.130.135 126.425.090 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 0 0 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 0 0 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 0 0 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 1.160.019 1.321.414 Ticari Borçlar 387.630 2.461.522 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 3-6 242.675 2.364.025 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 144.955 97.497 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 12 2.839.557 2.865.833 Diğer Borçlar 2.064.178 2.712.715 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 2.064.178 2.712.715 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 18 871.170 Kısa Vadeli Karşılıklar 969.614 868.552 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 12 969.614 868.552 Karşılıklar ARA TOPLAM 7.420.998 11.101.206 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 7.420.998 11.101.206 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 323.681 583.113 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 323.681 583.113 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 323.681 583.113 Uzun Vadeli Karşılıklar 1.132.239 1.104.369 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 12 1.132.239 1.104.369 Karşılıklar TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.455.920 1.687.482 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 8.876.918 12.788.688 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 104.253.217 113.636.402 Ödenmiş Sermaye 13 80.000.000 80.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 13 123.169.534 123.169.534 Sermaye Avansı 0 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak 13 -282.582 -404.076 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 9.281.096 9.281.096 Yasal Yedekler 13 9.281.096 9.281.096 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları -98.410.152 -97.565.231 Net Dönem Karı veya Zararı -9.504.679 -844.921 | TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 104.253.217 113.636.402 TOPLAM KAYNAKLAR 113.130.135 126.425.090 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 31.03.2026 01.01.2025 - 31.03.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 14 19.242.872 10.417.516 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 19.242.872 10.417.516 BRÜT KAR (ZARAR) 19.242.872 10.417.516 Genel Yönetim Giderleri 15 -27.114.848 -12.870.782 Pazarlama Giderleri 15 -23.593 -19.547 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 6.032 1.527 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler -165.894 -239.353 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -8.055.431 -2.710.639 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 17 8.882.564 8.504.180 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 827.133 5.793.541 Finansman Gelirleri 16 0 0 Finansman Giderleri 16 -90.959 -46.242 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 19 -10.223.442 -7.578.367 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -9.487.268 -1.831.068 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -17.411 -1.863.673 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 18 0 -1.759.056 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 18 -17.411 -104.617 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -9.504.679 -3.694.741 DÖNEM KARI (ZARARI) -9.504.679 -3.694.741 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları -9.504.679 -3.694.741 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 121.494 209.506 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer 121.494 209.506 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 12 173.563 299.298 Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları, 18 -52.069 -89.792 Vergi Etkisi Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 121.494 209.506 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -9.383.185 -3.485.235 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları -9.383.185 -3.485.235 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 31.03.2026 01.01.2025 - 31.03.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -18.397.712 -13.024.586 Dönem Karı (Zararı) -9.504.679 -3.694.741 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) -9.504.679 -3.694.741 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 17.897.240 5.084.693 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 8-9-10 248.627 403.635 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 11-12 482.503 142.187 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 482.503 142.187 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 16 -5.192.041 -5.911.359 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler -5.192.041 -5.911.359 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 18 17.411 1.863.673 Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili 22.340.740 8.586.557 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -24.957.504 -11.649.822 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) 5 -21.645.153 -9.702.019 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 3-6 1.056.550 340.384 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 1.056.550 340.384 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile 7 482 -2.743 İlgili Düzeltmeler Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) -1.620.678 -1.511.101 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 6 -2.073.892 -41.028 İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) -2.073.892 -41.028 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki 12 -26.276 -794.142 Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 7 -648.537 60.827 Düzeltmeler İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki -648.537 60.827 Artış (Azalış) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -16.564.943 -10.259.870 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 12 0 -287.865 Kapsamında Yapılan Ödemeler Vergi İadeleri (Ödemeleri) 18 -1.832.769 -2.476.851 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -585.265 0 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından -585.265 0 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit 8-9-10 -585.265 0 Çıkışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 4.771.214 5.599.722 Sermaye Avanslarından Nakit Girişleri 0 0 Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine -420.827 -311.636 İlişkin Nakit Çıkışları Ödenen Faiz 16 -2.009 -46.242 Alınan Faiz 16 5.194.050 5.957.600 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -14.211.763 -7.424.864 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -14.211.763 -7.424.864 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 63.122.158 65.310.507 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ -12.142.544 -5.880.015 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 36.767.851 52.005.628 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Sermaye Avansı Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 13 43.750.000 125.025.607 -245.783 9.281.096 -77.623.190 -14.621.006 85.566.724 85.566.724 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin 0 Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -14.621.006 14.621.006 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 209.506 -3.694.741 -3.485.235 -3.485.235 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı 0 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 31.03.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 13 43.750.000 125.025.607 -36.277 9.281.096 -92.244.196 -3.694.741 82.081.489 82.081.489 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 13 80.000.000 123.169.534 -404.076 9.281.096 -97.565.231 -844.921 113.636.402 113.636.402 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -844.921 844.921 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 121.494 -9.504.679 -9.383.185 -9.383.185 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı -12.750.000 Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı 26.273.654 0 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları | Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler 01.01.2026 - 31.03.2026 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 13 80.000.000 123.169.534 13.523.654 -282.582 9.281.096 -98.410.152 -9.504.679 104.253.217 104.253.217