BORUSAN YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 09.05.2026 01:08:10 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1603855 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU BORUSAN YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. Finansal Rapor Konsolide 2026 - 1. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 1 OCAK - 31 MART 2026 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 31.03.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 3 4.204.013.749 3.927.235.748 Finansal Yatırımlar 5 1.331.883.000 1.285.371.000 Peşin Ödenmiş Giderler 3.386.268 0 Diğer Dönen Varlıklar 7 74.127.984 71.096.733 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 74.127.984 71.096.733 ARA TOPLAM 5.613.411.001 5.283.703.481 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 5.613.411.001 5.283.703.481 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 5 12.263.991.894 12.563.599.966 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 6 19.743.195.531 20.121.185.377 Diğer Duran Varlıklar 0 39.547 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 32.007.187.425 32.684.824.890 TOPLAM VARLIKLAR 37.620.598.426 37.968.528.371 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 0 10.540 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 0 10.540 Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar 0 10.540 Ticari Borçlar 1.576.104 13.372.996 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 4 158.450 13.214.214 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 1.417.654 158.782 Diğer Borçlar 3.906.369 2.267.051 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 3.906.369 2.267.051 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 11 23.961.943 1.005.830.187 Kısa Vadeli Karşılıklar 390.197 376.571 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 390.197 376.571 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.986.146 41.439.161 ARA TOPLAM 77.820.759 1.063.296.506 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 77.820.759 1.063.296.506 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Karşılıklar 1.984.197 1.607.443 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 1.984.197 1.607.443 Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 11 1.844.426.740 1.879.614.509 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.846.410.937 1.881.221.952 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1.924.231.696 2.944.518.458 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 35.696.366.730 35.024.009.913 Ödenmiş Sermaye 28.125.000 28.125.000 Geri Alınmış Paylar (-) -23.538.074 -23.538.074 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 675.000 675.000 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak 5.353.244.498 6.057.969.460 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 5.353.244.498 6.057.969.460 Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları ( 5.353.244.498 6.057.969.460 Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş 23.116.867.295 21.902.052.381 Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yabancı Para Çevrim Farkları 23.116.867.295 21.902.052.381 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 239.003.614 239.003.614 Yasal Yedekler 239.003.614 239.003.614 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 6.819.722.532 2.179.149.512 Net Dönem Karı veya Zararı 162.266.865 4.640.573.020 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 35.696.366.730 35.024.009.913 TOPLAM KAYNAKLAR 37.620.598.426 37.968.528.371 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 31.03.2026 01.01.2025 - 31.03.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 9 186.411.876 89.680.727 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 186.411.876 89.680.727 BRÜT KAR (ZARAR) 186.411.876 89.680.727 Genel Yönetim Giderleri -60.433.816 -55.396.078 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 9.156 89.449 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler -793.789 -2.155.856 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 125.193.427 32.218.242 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 22.666.344 444.819 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler -77.735 -36.453 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından ( 10 42.070.858 333.625.744 Zararlarından) Paylar FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 189.852.894 366.252.352 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 189.852.894 366.252.352 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -27.586.029 -11.228.951 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 11 -27.003.124 -11.084.877 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 11 -582.905 -144.074 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 162.266.865 355.023.401 DÖNEM KARI (ZARARI) 162.266.865 355.023.401 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları 162.266.865 355.023.401 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç ( Zarar) Pay Başına Kazanç 0,05769500 0,12623100 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -754.230.246 -1.159.853.625 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak -754.230.246 -1.159.853.625 Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 1.264.320.198 1.915.333.475 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılacak 728.098.404 1.221.162.978 Paylar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Yabancı 728.098.404 1.221.162.978 Para Çevrim Farkları Kazançları (Kayıpları) Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak 486.716.509 549.188.794 Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer 49.505.285 144.981.703 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 11 49.505.285 144.981.703 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 510.089.952 755.479.850 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 672.356.817 1.110.503.251 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları 672.356.817 1.110.503.251 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 31.03.2026 01.01.2025 - 31.03.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 931.654.011 1.599.885.656 Dönem Karı (Zararı) 162.266.865 355.023.401 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 825.898.247 1.162.679.235 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 390.380 85.697 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler -27.076.849 -2.460.221 Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili 867.069.545 1.487.450.552 Düzeltmeler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların -42.070.858 -333.625.744 Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler -42.070.858 -333.625.744 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 27.586.029 11.228.951 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -56.511.101 82.183.020 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) -46.512.000 0 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 0 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 0 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) -3.386.268 -2.481.393 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -11.796.892 -547.769 İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) -13.055.764 -248.587 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış ( 1.258.872 -299.182 Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 8.186.303 89.095.835 Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer 8.186.303 89.095.835 Borçlardaki Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile -3.002.244 -3.883.653 İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 931.654.011 1.599.885.656 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -796.985.633 25.516.952 Türev Araçlardan Nakit Girişleri 0 Alınan Temettüler 186.411.876 89.680.727 Ödenen Faiz -77.735 -36.453 Alınan Faiz 27.154.584 2.496.674 Vergi İadeleri (Ödemeleri) -1.010.474.358 -66.623.996 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 0 Ödenen Temettüler 0 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 134.668.378 1.625.402.608 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri 142.109.623 26.324.812 Üzerindeki Etkisi NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 276.778.001 1.651.727.420 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3.927.235.748 373.696.240 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4.204.013.749 2.025.423.660 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Geri Alınmış Paylar Pay İhraç Primleri / İskontoları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Diğer Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 28.125.000 -23.538.074 675.000 5.964.380.704 15.788.794.439 239.003.614 1.974.449.045 2.033.239.024 26.005.128.752 26.005.128.752 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 2.033.239.024 -2.033.239.024 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -1.014.871.922 1.770.351.772 355.023.401 1.110.503.251 1.110.503.251 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 31.03.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 28.125.000 -23.538.074 675.000 4.949.508.782 17.559.146.211 239.003.614 4.007.688.069 355.023.401 27.115.632.003 27.115.632.003 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 28.125.000 -23.538.074 675.000 6.057.969.460 21.902.052.381 239.003.614 2.179.149.512 4.640.573.020 35.024.009.913 35.024.009.913 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 4.640.573.020 -4.640.573.020 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -704.724.962 1.214.814.914 162.266.865 672.356.817 672.356.817 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları | Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler 01.01.2026 - 31.03.2026 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 28.125.000 -23.538.074 675.000 5.353.244.498 23.116.867.295 239.003.614 6.819.722.532 162.266.865 35.696.366.730 35.696.366.730