ED CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 14.08.2026 22:29:29 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1650883 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU ED CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama ED Capital Portföy Yönetimi A.Ş. 30.06.2026 Finansal Tablolar | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu KARAR BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU ED CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Yönetim Kurulu'na Giriş ED CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.‘nin ("Şirket") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynaklar değişim tablosunun, nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem finansal bilgiler ") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (" KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Ankara, 14 Ağustos 2026 KARAR BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş. | Member Fırm Of Abacus ALİ OSMAN EFLATUN Sorumlu Denetçi | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri [3] 40.777.766 55.712.080 Diğer Dönen Varlıklar 600.000 0 ARA TOPLAM 41.377.766 55.712.080 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 41.377.766 55.712.080 DURAN VARLIKLAR Ertelenmiş Vergi Varlığı [7] 3.786.037 1.800.311 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 3.786.037 1.800.311 TOPLAM VARLIKLAR 45.163.803 57.512.391 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Finansal Yükümlülükler 607 Diğer Muhtelif Finansal Yükümlülükler 607 Ticari Borçlar [4] 288.218 104.041 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar [5] 1.920.870 1.723.537 Diğer Borçlar 116.868 137.624 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar [6] 116.868 137.624 Kısa Vadeli Karşılıklar 477.617 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 477.617 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler [8] 494.753 568.363 ARA TOPLAM 3.298.933 2.533.565 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 3.298.933 2.533.565 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Karşılıklar [9] 747.202 356.411 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 747.202 356.411 Karşılıklar TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 747.202 356.411 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 4.046.135 2.889.976 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 41.117.668 54.622.415 Ödenmiş Sermaye [11] 50.000.000 50.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları [11] 27.267.437 27.267.437 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak [12] -136.174 0 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -136.174 0 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları -22.645.022 -328.695 Net Dönem Karı veya Zararı -13.368.573 -22.316.327 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 41.117.668 54.622.415 TOPLAM KAYNAKLAR 45.163.803 57.512.391 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 0 BRÜT KAR (ZARAR) 0 Genel Yönetim Giderleri 13 -20.154.222 -10.433.458 -10.391.976 -4.752.624 Pazarlama Giderleri 14 -1.199.017 -1.051.576 -674.624 -490.326 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 877 877 0 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -21.352.362 -11.485.034 -11.065.723 -5.242.950 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler [15] 13.399.835 0 6.985.658 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) -7.952.527 -11.485.034 -4.080.065 -5.242.950 Finansman Giderleri [16] -16.749 -1.658 -8.252 -1.259 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) [17] -7.385.023 -9.336.882 -2.773.104 -3.402.367 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -15.354.299 -20.823.574 -6.861.421 -8.646.576 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri 1.944.874 2.222.756 1.007.432 681.386 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri [7] 1.944.874 2.222.756 1.007.432 681.386 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -13.409.425 -18.600.818 -5.853.989 -7.965.190 DÖNEM KARI (ZARARI) -13.409.425 -18.600.818 -5.853.989 -7.965.190 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları -13.409.425 -18.600.818 -5.853.989 -7.965.190 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -95.322 -580 -27.588 -580 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( -136.174 -827 -39.410 -827 Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer 40.852 247 11.822 247 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 40.852 247 11.822 247 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) -95.322 -580 -27.588 -580 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -13.504.747 -18.601.398 -5.881.577 -7.965.770 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları -13.504.747 -18.601.398 -5.881.577 -7.965.770 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -14.914.165 -20.670.556 Dönem Karı (Zararı) -13.409.425 -18.600.818 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) -13.409.425 -18.600.818 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler -1.690.257 -2.037.370 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler [9] 254.617 185.386 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( [9] 254.617 185.386 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler [7] -1.944.874 -2.222.756 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 185.517 -32.368 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 0 -211.377 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış 0 -211.377 (Artış) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 0 -424.392 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler [4] 184.177 152.388 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış ( 184.177 152.388 Azalış) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki [5] 477.617 476.281 Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili [6] 345.433 -43.672 Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer 345.433 -43.672 Borçlardaki Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile [8] -821.710 18.404 İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -14.914.165 -20.670.556 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 0 0 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -20.149 -92.870 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 607 0 Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri 607 0 İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Azalış [6} -20.756 -92.870 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -14.934.314 -20.763.426 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -14.934.314 -20.763.426 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ [3] 55.712.080 77.069.341 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 40.777.766 56.305.915 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 50.000.000 27.267.435 -327.761 76.939.674 76.939.674 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin 0 0 Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere 0 0 İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere 0 0 İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler 0 0 Diğer Düzeltmeler 0 0 Düzeltmelerden Sonraki Tutar 0 0 Transferler -327.761 327.761 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 0 0 Dönem Karı (Zararı) -18.600.818 -18.600.818 -18.600.818 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -580 -580 -580 Sermaye Arttırımı 0 0 Sermaye Azaltımı 0 0 Sermaye Avansı 0 0 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi 0 0 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri 0 0 İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları 0 0 Kar Payları 0 0 Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 0 0 01.01.2025 - 30.06.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana 0 0 Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( 0 0 Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması 0 0 Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı 0 0 Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan 0 0 İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları 0 0 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma 0 0 Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 0 0 Dönem Sonu Bakiyeler 50.000.000 27.267.435 -580 -327.761 -18.600.818 58.338.276 58.338.276 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 50.000.000 27.267.437 -328.695 -22.316.327 54.622.415 54.622.415 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin 0 0 Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere 0 0 İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere 0 0 İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler 0 0 Diğer Düzeltmeler 0 0 Düzeltmelerden Sonraki Tutar 0 0 Transferler -22.316.327 22.316.327 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 0 0 Dönem Karı (Zararı) -13.409.425 -13.409.425 -13.409.425 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -95.322 -95.322 -95.322 Sermaye Arttırımı 0 0 Sermaye Azaltımı 0 0 Sermaye Avansı 0 0 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi 0 0 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri 0 0 İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları 0 0 Kar Payları 0 0 Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 0 0 01.01.2026 - 30.06.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana 0 0 Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( 0 0 Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması 0 0 Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı 0 0 Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan 0 0 İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları 0 0 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma 0 0 Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 0 0 Dönem Sonu Bakiyeler 50.000.000 27.267.437 -95.322 -22.645.022 -13.409.425 41.117.668 41.117.668