ÖZATA DENİZCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 30.10.2026 21:54:00 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1690293 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU ÖZATA DENİZCİLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30.09.2026 FİNANSAL RAPOR | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 245.615.254 31.232.007 Finansal Yatırımlar 6 745.415.366 804.818.941 Ticari Alacaklar 549.998.131 487.109.516 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 549.998.131 487.109.516 Diğer Alacaklar 135.813.286 139.753.464 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 135.813.286 139.753.464 Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar 9 328.040.540 292.178.291 Stoklar 10 59.060.407 73.950.705 Peşin Ödenmiş Giderler 447.144.548 258.003.085 İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 4 42.873.315 0 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 11 404.271.233 258.003.085 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 9.469.057 0 Diğer Dönen Varlıklar 12 93.151.379 77.371.425 ARA TOPLAM 2.613.707.968 2.164.417.434 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 2.613.707.968 2.164.417.434 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 6 15.680.857 15.680.857 Diğer Alacaklar 534.317 74.692 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 534.317 74.692 Maddi Duran Varlıklar 14 5.682.791.078 6.600.309.658 Kullanım Hakkı Varlıkları 15 167.487.161 121.457.771 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 16 3.976.935 5.297.735 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 5.870.470.348 6.742.820.713 TOPLAM VARLIKLAR 8.484.178.316 8.907.238.147 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 190.782.023 396.346.386 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 190.782.023 396.346.386 Banka Kredileri 17 139.695.575 337.149.109 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 17 45.141.163 58.497.861 Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar 17 5.945.285 699.416 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 17 351.962.144 314.856.132 Ticari Borçlar 295.470.241 276.721.188 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 4 153.906 377.979 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 295.316.335 276.343.209 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 13 24.526.577 18.616.515 Diğer Borçlar 32.434.263 202.053 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 32.434.263 202.053 Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler 9 151.630.610 124.163.698 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 305.615.164 129.894.791 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında 4 278.080.444 102.289.127 Kalanlar) İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler ( Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin 11 27.534.720 27.605.664 Dışında Kalanlar) Kısa Vadeli Karşılıklar 25.944.682 14.291.308 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 18 8.277.196 8.025.714 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 18 17.667.486 6.265.594 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 12 78.994.657 28.420.694 ARA TOPLAM 1.457.360.361 1.303.512.765 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.457.360.361 1.303.512.765 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 1.471.258.288 1.729.338.060 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 1.471.258.288 1.729.338.060 Banka Kredileri 17 1.421.063.691 1.715.773.989 | Kiralama İşlemlerinden Borçlar 17 50.194.597 13.564.071 Uzun Vadeli Karşılıklar 9.398.080 15.666.737 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 18 9.398.080 15.666.737 Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 26 717.847.715 462.353.253 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 2.198.504.083 2.207.358.050 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 3.655.864.444 3.510.870.815 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 4.828.313.872 5.396.367.332 Ödenmiş Sermaye 19 71.350.000 71.350.000 Sermaye Düzeltme Farkları 19 299.684.769 299.684.769 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 19 2.002.263.644 2.002.263.644 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak -5.304.989 -11.301.801 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 19 -5.304.989 -11.301.801 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 19 -5.304.989 -11.301.801 Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş 0 0 Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 19 35.988.510 35.988.510 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 19 2.998.382.210 3.156.549.106 Net Dönem Karı veya Zararı -574.050.272 -158.166.896 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 4.828.313.872 5.396.367.332 TOPLAM KAYNAKLAR 8.484.178.316 8.907.238.147 | Kar veya Zarar Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem 3 Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 20 2.176.355.587 2.538.110.159 583.362.357 932.438.655 Satışların Maliyeti 20 -1.988.279.763 -1.903.988.459 -461.136.328 -585.543.366 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 188.075.824 634.121.700 122.226.029 346.895.289 BRÜT KAR (ZARAR) 188.075.824 634.121.700 122.226.029 346.895.289 Genel Yönetim Giderleri 21 -98.818.377 -106.084.586 -22.498.056 -36.068.646 Pazarlama Giderleri 21 -88.535.521 -74.131.226 -70.697.913 -28.322.178 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 22 265.719.011 125.612.468 74.696.659 63.184.172 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 22 -153.160.136 -256.729.379 -38.911.895 -99.784.204 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 113.280.801 322.788.977 64.814.824 245.904.433 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 23 191.125.642 209.473.814 64.829.329 97.570.842 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 23 -535.450.934 0 0 0 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) -231.044.491 532.262.791 129.644.153 343.475.275 Finansman Gelirleri 24 177.525.130 225.358.630 54.794.858 76.215.605 Finansman Giderleri 24 -415.518.508 -697.014.174 -123.834.698 -113.300.128 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 25 148.483.122 -41.306.487 49.749.853 -13.404.766 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -320.554.747 19.300.760 110.354.166 292.985.986 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -253.495.525 -89.987.690 -47.618.173 -46.902.860 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 26 0 0 0 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 26 -253.495.525 -89.987.690 -47.618.173 -46.902.860 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -574.050.272 -70.686.930 62.735.993 246.083.126 DÖNEM KARI (ZARARI) -574.050.272 -70.686.930 62.735.993 246.083.126 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları -574.050.272 -70.686.930 62.735.993 246.083.126 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) | Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem 3 Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) -574.050.272 -70.686.930 62.735.993 246.083.126 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 5.996.812 916.337 -2.107.759 -2.024.680 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( 7.995.749 1.221.784 -2.810.346 -2.699.572 Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı -1.998.937 -305.447 702.587 674.892 Gelire İlişkin Vergiler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( -1.998.937 -305.447 702.587 674.892 Kayıpları), Vergi Etkisi Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 5.996.812 916.337 -2.107.759 -2.024.680 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -568.053.460 -69.770.593 60.628.234 244.058.446 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları -568.053.460 -69.770.593 60.628.234 244.058.446 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -995.037.314 -118.141.976 Dönem Karı (Zararı) -574.050.272 -70.686.930 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 19 -574.050.272 -70.686.930 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler -236.063.331 259.260.479 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 14,15,16 260.455.936 271.895.702 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 18 17.300.277 2.050.570 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler -99.344.639 -4.805.218 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 24 -99.344.639 -4.805.218 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 26 253.495.525 64.655.581 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan 23 -535.450.934 0 Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili -132.519.496 -74.536.156 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -175.454.654 91.519.006 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) 6 -108.958.383 755.685.378 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 7 -170.478.642 -443.070.234 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile 8 -25.728.315 -253.205.281 İlgili Düzeltmeler Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklardaki Azalış ( 19.919.186 0 Artış) İle İlgili Düzeltmeler Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan 19.919.186 0 Sözleşme Varlıklarındaki Azalış (Artış) Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 10 458.093 -62.993.590 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 11 -258.253.722 -164.405.144 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 7 78.548.606 64.617.151 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki 13 10.294.835 -4.716.266 Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 8 34.782.943 171.555.855 Düzeltmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 11 216.779.446 28.051.137 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile 27.181.299 0 İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -985.568.257 280.092.555 Vergi İadeleri (Ödemeleri) 26 -9.469.057 -398.234.531 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 1.147.804.990 -104.387.810 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından 1.462.202.464 0 Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit 14 1.462.202.464 0 Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından -314.397.474 -104.387.810 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit 14 -314.397.474 -104.387.810 Çıkışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 84.882.292 220.439.411 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 0 252.283.923 Kredilerden Nakit Girişleri 17 0 252.283.923 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -37.736.175 -116.002.492 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 17 -37.736.175 -116.002.492 Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine 17 -13.356.698 -46.527.982 İlişkin Nakit Çıkışları Ödenen Faiz 24 100.931.367 211.295.382 Alınan Faiz 24 -1.586.728 -80.609.420 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 36.630.526 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 237.649.968 -2.090.375 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 237.649.968 -2.090.375 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 31.232.007 107.940.736 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ -23.266.721 -22.160.828 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 245.615.254 83.689.533 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri / İskontoları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 19 71.350.000 299.684.769 2.002.263.644 -10.014.660 35.816.636 2.790.025.614 366.695.365 5.555.821.368 5.555.821.368 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 171.874 366.523.491 -366.695.365 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 916.337 -70.686.930 -69.770.593 -69.770.593 Dönem Karı (Zararı) 0 -70.686.930 -70.686.930 -70.686.930 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 916.337 0 916.337 916.337 Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 19 71.350.000 299.684.769 2.002.263.644 -9.098.323 35.988.510 3.156.549.105 -70.686.930 5.486.050.775 5.486.050.775 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 19 71.350.000 299.684.769 2.002.263.644 -11.301.801 35.988.510 3.156.549.106 -158.166.896 5.396.367.332 5.396.367.332 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -158.166.896 158.166.896 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 5.996.812 -574.050.272 -568.053.460 -568.053.460 Dönem Karı (Zararı) -574.050.272 -574.050.272 -574.050.272 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 5.996.812 5.996.812 5.996.812 Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2026 - 30.09.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 19 71.350.000 299.684.769 2.002.263.644 -5.304.989 35.988.510 2.998.382.210 -574.050.272 4.828.313.872 4.828.313.872