GENTAŞ KİMYA SANAYİ VE TİCARET PAZARLAMA A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 06.11.2026 19:20:19 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1694385 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU GENTAŞ KİMYA SANAYİ VE TİCARET PAZARLAMA A.Ş. Finansal Rapor Konsolide 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 2026 9 Aylık Finansal Raporlar | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 714.421.317 398.674.188 Ticari Alacaklar 6 1.328.317.590 1.290.558.851 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 3 276.556.360 449.057.493 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6 1.051.761.230 841.501.358 Diğer Alacaklar 7 3.524.179 2.368.065 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 3.524.179 2.368.065 Stoklar 8 850.963.649 875.220.359 Peşin Ödenmiş Giderler 9 300.907.870 250.837.399 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 300.907.870 250.837.399 Diğer Dönen Varlıklar 24.297.528 549.076 ARA TOPLAM 3.222.432.133 2.818.207.938 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 3.222.432.133 2.818.207.938 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 5 233.113.484 367.522.712 Maddi Duran Varlıklar 12 5.199.202.211 5.200.777.240 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 5.338.144 2.592.754 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 5.437.653.839 5.570.892.706 TOPLAM VARLIKLAR 8.660.085.972 8.389.100.644 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 11 190.527.891 640.436.998 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 190.527.891 640.436.998 Banka Kredileri 190.000.000 637.125.736 Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar 527.891 3.311.262 Ticari Borçlar 6 558.263.604 666.284.069 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 558.263.604 666.284.069 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 19.454.974 26.256.982 Diğer Borçlar 7 8.933.025 23.018.567 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8.933.025 23.018.567 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 10 38.961.571 94.818.294 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler ( Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin 38.961.571 94.818.294 Dışında Kalanlar) Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 18 34.394.625 28.739.005 Kısa Vadeli Karşılıklar 5.527.119 5.992.861 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 5.068.073 5.181.598 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 459.046 811.263 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.140 55.662 ARA TOPLAM 856.109.949 1.485.602.438 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 856.109.949 1.485.602.438 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Karşılıklar 28.487.787 27.100.714 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 28.487.787 27.100.714 Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 18 475.269.699 344.795.354 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 503.757.486 371.896.068 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1.359.867.435 1.857.498.506 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 13 7.300.072.192 6.531.456.129 Ödenmiş Sermaye 609.000.000 525.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 3.066.294.780 3.055.395.164 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 880.991.355 0 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak 1.738.959.331 1.739.867.505 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 1.738.959.331 1.739.867.505 | Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları ( 1.740.967.966 1.740.967.966 Azalışları) Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları ( -2.008.635 -1.100.461 Kayıpları) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 297.321.745 292.299.863 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 784.223.393 609.118.496 Net Dönem Karı veya Zararı -76.718.412 309.775.101 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 146.345 146.009 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 7.300.218.537 6.531.602.138 TOPLAM KAYNAKLAR 8.660.085.972 8.389.100.644 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 14 4.301.271.269 4.223.923.483 1.542.142.246 1.412.739.734 Satışların Maliyeti 14 -3.357.176.226 -3.272.752.281 -1.255.028.073 -1.121.373.047 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 944.095.043 951.171.202 287.114.173 291.366.687 BRÜT KAR (ZARAR) 944.095.043 951.171.202 287.114.173 291.366.687 Genel Yönetim Giderleri -145.689.211 -151.963.616 -42.035.913 -44.993.784 Pazarlama Giderleri -222.159.494 -224.639.410 -74.467.112 -73.488.994 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 100.035.387 138.914.920 40.475.033 32.763.456 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler -82.691.209 -118.738.197 -35.557.735 -44.010.392 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 593.590.516 594.744.899 175.528.446 161.636.973 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 16 6.110.029 134.505.568 184.101 -67.261.824 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 16 -230.840.807 0 -67.251.951 0 TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Kazançları ( -2.920.100 -2.399.066 -1.490.306 335.527 Zararları) ve Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 365.939.638 726.851.401 106.970.290 94.710.676 Finansman Gelirleri 15 291.231.812 171.454.082 98.627.239 16.641.537 Finansman Giderleri 15 -124.116.262 -249.265.668 -35.533.807 -54.197.626 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 17 -277.010.728 -285.714.961 -71.089.461 -34.201.330 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 256.044.460 363.324.854 98.974.261 22.953.257 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri 18 -332.762.536 -163.432.623 -95.809.751 -100.133.216 Dönem Vergi (Gideri) Geliri -134.534.606 -92.065.566 -41.689.756 -70.066.922 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri -198.227.930 -71.367.057 -54.119.995 -30.066.294 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -76.718.076 199.892.231 3.164.510 -77.179.959 DÖNEM KARI (ZARARI) -76.718.076 199.892.231 3.164.510 -77.179.959 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 336 851 104 927 Ana Ortaklık Payları -76.718.412 199.891.380 3.164.406 -77.180.886 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç ( Zarar) Pay Başına Kazanç 20 -0,13020000 0,38070000 0,00520000 -0,14700000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -908.174 4.129.951 679.447 954.851 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak -908.174 4.129.951 679.447 954.851 Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) -908.174 4.129.951 679.447 954.851 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -77.626.250 204.022.182 3.843.957 -76.225.108 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 340 869 126 916 Ana Ortaklık Payları -77.626.590 204.021.313 3.843.831 -76.226.024 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -63.891.462 44.927.626 Dönem Karı (Zararı) -76.718.076 199.892.231 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 404.364.517 286.121.184 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 99.072.629 98.770.791 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler -6.515.506 636.957 Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili -6.515.506 636.957 Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 13.157 4.901.314 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 365.374 5.137.632 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili -352.217 -236.318 Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 15 -162.129.105 39.966.470 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 216.228.669 -126.777.374 Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 18 332.762.536 163.432.623 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan 14.612.138 -3.225.023 Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili -89.680.001 108.415.426 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -259.997.436 -374.744.665 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 6 -19.723.039 -40.646.347 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile 7 -1.630.974 7.454.491 İlgili Düzeltmeler Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 8 24.256.710 -196.784.239 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 9 -50.070.473 -93.318.090 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 6 -112.803.276 10.563.737 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki -6.802.008 -7.320.077 Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 7 -14.085.542 -8.140.624 Düzeltmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 10 -55.856.723 -23.898.239 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile -23.282.111 -22.655.277 İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 67.649.005 111.268.750 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar -2.661.481 -3.403.539 Kapsamında Yapılan Ödemeler Vergi İadeleri (Ödemeleri) 18 -128.878.986 -62.937.585 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -111.216.158 -44.825.941 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından 12 17.188.685 17.083.222 Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından 12 -128.404.843 -61.909.163 Kaynaklanan Nakit Çıkışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 568.837.887 -209.399.930 Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından 975.890.971 0 Kaynaklanan Nakit Girişleri Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri -449.909.107 -167.835.910 Ödenen Temettüler -129.648.322 0 Ödenen Faiz -67.028.801 -117.514.351 Alınan Faiz 235.010.625 71.447.160 Katılım (Kar) Payı ve Diğer Finansal Araçlardan Nakit 4.522.521 4.503.171 Girişleri YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 393.730.267 -209.298.245 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 393.730.267 -209.298.245 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 398.674.188 586.315.822 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ -77.983.138 -91.627.422 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 714.421.317 285.390.155 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri / İskontoları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 525.000.000 3.055.395.161 1.742.369.447 -5.507.929 292.299.864 444.067.373 165.051.121 6.218.675.037 145.315 6.218.820.352 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 165.051.121 -165.051.121 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 4.129.951 199.891.380 204.021.331 851 204.022.182 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 525.000.000 3.055.395.161 1.742.369.447 -1.377.978 292.299.864 609.118.494 199.891.380 6.422.696.368 146.166 6.422.842.534 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 525.000.000 3.055.395.164 1.740.967.966 -1.100.461 292.299.863 609.118.496 309.775.101 6.531.456.129 146.009 6.531.602.138 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 5.021.882 304.753.219 -309.775.101 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -76.718.412 -77.626.586 336 -77.626.250 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -908.174 Sermaye Arttırımı 84.000.000 10.899.616 880.991.355 975.890.971 975.890.971 Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları -129.648.322 -129.648.322 -129.648.322 Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2026 - 30.09.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 609.000.000 3.066.294.780 880.991.355 1.740.967.966 -2.008.635 297.321.745 784.223.393 -76.718.412 7.300.072.192 146.345 7.300.218.537