ZİRAAT PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. BGF KATILIM ÖZEL GAYRİMENKUL YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 14.08.2026 22:49:13 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1650908 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [ZGG] - ZİRAAT PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. BGF KATILIM ÖZEL GAYRİMENKUL YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30.06.2026 Tarihli Bağımsız Denetimden Geçmiş Finansal Tablolar | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu PwC BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. BGF Katılım Özel Gayrimenkul Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kurulu'na, Giriş 1. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. BGF Katılım Özel Gayrimenkul Yatırım Fonu ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı 2. Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi" ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç | 3. Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, BGF Katılım Özel Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Özge Arslan Yılmaz, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 14 Ağustos 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 15 11.674 12.153 Diğer Alacaklar 6 124.265.626 163.340.067 Finansal Varlıklar 9 426.534.283 558.022.831 Diğer Varlıklar 4.157.620.000 3.450.645.000 TOPLAM VARLIKLAR 4.708.431.583 4.172.020.051 YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal Yükümlülükler 132.989.808 132.989.808 Diğer Borçlar 6 41.451.027 59.031.353 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 174.440.835 192.021.161 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 4.533.990.748 3.979.998.890 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 11 382.494 288.631 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 11 164.516.538 9.615.615 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 11 -57.464.238 21.282.547 Kar/Zarar Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 12 196.643.190 220.899.938 ESAS FAALİYET GELİRLERİ 304.077.984 252.086.731 Yönetim Ücretleri 8 -15.165.081 -9.961.975 Saklama Ücretleri 8 -72.541 -24.498 Denetim Ücretleri 8 -136.789 -255.038 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 8 -409 -298 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 8,12 -34.457.424 -2.784.058 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -49.832.244 -13.025.867 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 254.245.740 239.060.864 FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 0 3.358.890 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 254.245.740 242.419.754 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 0 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 0 0 TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 254.245.740 242.419.754 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -299.746.597 -2.457 Net Dönem Karı (Zararı) 254.245.740 242.419.754 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ 57.081.744 17.635.026 DÜZELTMELER Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 11 -382.494 -288.631 Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili 0 -3.358.890 Düzeltmeler Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 57.464.238 21.282.547 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER -611.456.575 -260.345.868 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler 39.074.441 -49.950.894 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler -17.580.326 78.858.085 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) -632.950.690 -289.253.059 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR -300.129.091 -291.088 Alınan Faiz 11 382.494 288.631 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 299.746.118 0 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 497.500.303 0 Katılma Payı İadeleri İçin Ödenen Nakit -197.754.185 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -479 -2.457 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -479 -2.457 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 15 12.153 15.503 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 15 11.674 13.046 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 16 3.979.998.890 2.755.191.569 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 16 254.245.740 242.419.754 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 16 497.500.303 0 Katılma Payı İade Tutarı (-) 16 -197.754.185 0 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 16 4.533.990.748 2.997.611.323