NET VARLIK GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 15.08.2026 00:09:22 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1650932 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU NET VARLIK GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Rapor | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu PKF ADAY BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Net Varlık Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi, Yönetim Kurulu'na Giriş Net Varlık Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi, (" Şirket") 30 Haziran 2026 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi'ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim | şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. İstanbul, 14 Ağustos 2026 PKF Aday Bağımsız Denetim A.Ş. (A Member Firm of PKF International) Abdulkadir SAYICI Sorumlu Denetçi | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 3 25.118.590 26.235.901 Finansal Yatırımlar 4 14.613.496 19.795 Diğer Alacaklar 1.334.404 1.484.348 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6 1.334.404 1.484.348 Peşin Ödenmiş Giderler 142.599 281.147 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 7 142.599 281.147 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 320.373 Diğer Dönen Varlıklar 485.492 571.716 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 8 485.492 571.716 ARA TOPLAM 42.014.954 28.592.907 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 42.014.954 28.592.907 DURAN VARLIKLAR Diğer Alacaklar 116.437 126.137 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6 116.437 126.137 Maddi Duran Varlıklar 4.714.280 5.053.507 Diğer Maddi Duran Varlıklar 9 4.714.280 5.053.507 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 4.830.717 5.179.644 TOPLAM VARLIKLAR 46.845.671 33.772.551 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 5 868.837 1.024.757 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 10 1.180.372 738.948 Diğer Borçlar 11.748 74.855 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 11.748 74.855 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 19 339.922 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 10.621 825 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli 10.621 825 Yükümlülükler ARA TOPLAM 2.411.500 1.839.385 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 2.411.500 1.839.385 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 802.247 1.180.866 Uzun Vadeli Karşılıklar 134.626 83.797 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 11 134.626 83.797 Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 17 305.258 117.812 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.242.131 1.382.475 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 3.653.631 3.221.860 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 43.192.040 30.550.691 Ödenmiş Sermaye 12 25.000.000 25.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 12 10.872.822 10.872.822 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 25.000.000 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 12 -5.322.131 Net Dönem Karı veya Zararı -12.358.651 -5.322.131 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 43.192.040 30.550.691 TOPLAM KAYNAKLAR 46.845.671 33.772.551 | Kar veya Zarar Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem 3 Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 48.582 4.010.722 48.582 2.698.291 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 48.582 4.010.722 48.582 2.698.291 BRÜT KAR (ZARAR) 48.582 4.010.722 48.582 2.698.291 Genel Yönetim Giderleri 13 -11.716.506 -2.010.293 -3.707.255 -1.638.126 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 14 640.309 7.985 633.947 7.985 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 14 -247.007 -11.239 -123.525 -11.239 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -11.274.622 1.997.175 -3.148.251 1.056.911 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 15 1.280.193 0 1.265.054 0 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) -9.994.429 1.997.175 -1.883.197 1.056.911 Finansman Gelirleri 16 1.615.774 157.077 Finansman Giderleri 16 -323.035 -153.840 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 22 -3.451.747 -485.432 -5.553.199 -256.892 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -12.153.437 1.511.743 -7.433.159 800.019 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -205.214 0 -96.623 0 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 17 -205.214 -96.623 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -12.358.651 1.511.743 -7.529.782 800.019 DÖNEM KARI (ZARARI) -12.358.651 1.511.743 -7.529.782 800.019 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 18 -12.358.651 1.511.743 -7.529.782 800.019 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) | Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem 3 Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) -12.358.651 1.511.743 -7.529.782 800.019 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 0 0 0 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 0 0 0 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -12.358.651 1.511.743 -7.529.782 800.019 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 18 -12.358.651 1.511.743 -7.529.782 800.019 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -5.535.724 10.941.442 Dönem Karı (Zararı) -12.358.651 1.997.175 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 20.842.189 9.336.389 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 9 573.663 105.101 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 63.466 0 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 63.466 0 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler -1.292.739 0 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 16 -1.615.774 0 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 16 323.035 0 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 17 205.214 0 Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili 21.292.585 9.231.288 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -14.019.262 -392.122 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) -14.596.686 -440.700 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile -83.240 -266.465 İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer -83.240 -266.465 Alacaklardaki Azalış (Artış) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 96.147 -4.174 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki 616.335 290.784 Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili -51.818 28.433 Düzeltmeler İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki -51.818 28.433 Artış (Azalış) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -5.535.724 10.941.442 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -296.542 0 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından -296.542 0 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit 9 -296.542 0 Çıkışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 758.200 0 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri -534.539 0 Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri 5 -534.539 0 Ödenen Faiz 16 -323.035 0 Alınan Faiz 16 1.615.774 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -5.074.066 10.941.442 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -5.074.066 10.941.442 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 26.235.901 12.059.181 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ 3.956.755 7.385.648 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 25.118.590 30.386.271 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri / İskontoları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 13 0 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 13 1.511.743 1.511.743 1.511.743 Dönem Karı (Zararı) 13 1.511.743 1.511.743 1.511.743 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.06.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 13 25.000.000 25.000.000 25.000.000 Dönem Sonu Bakiyeler 13 25.000.000 1.511.743 26.511.743 26.511.743 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 25.000.000 10.872.822 -5.322.131 30.550.691 30.550.691 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -5.322.131 5.322.131 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -12.358.651 -12.358.651 -12.358.651 Dönem Karı (Zararı) -12.358.651 -12.358.651 -12.358.651 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları | Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler 01.01.2026 - 30.06.2026 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( 13 25.000.000 25.000.000 25.000.000 Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 13 25.000.000 10.872.822 25.000.000 -5.322.131 -12.358.651 43.192.040 43.192.040