ANATOLIA GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. TALYA GAYRİMENKUL YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 22.09.2026 17:12:30 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1666704 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [TLG] - ANATOLIA GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. TALYA GAYRİMENKUL YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Rapor | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu PKF ADAY BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Anatolia Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. Talya Gayrimenkul Yatırım Fonu Yönetim Kurulu'na 1) Giriş Anatolia Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. Talya Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun (Fon) 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarını ("ara dönem finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. 2) Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz | 3) Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Fon'un 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. İstanbul, 12 Ağustos 2026 PKF Aday Bağımsız Denetim Anonim Şirketi (A Member Firm of PKF International) Abdulkadir SAYICI Sorumlu Denetçi | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 20 4.133.020 0 Diğer Alacaklar 18 17.006.109 0 Finansal Varlıklar 18 13.075.024 0 Diğer Varlıklar 9 440.000.000 0 TOPLAM VARLIKLAR 474.214.153 0 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 5 14.580.662 0 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 14.580.662 0 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 459.633.491 0 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 12 -392.090 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 12 388.521 Kar/Zarar Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 12 21.763.250 ESAS FAALİYET GELİRLERİ 21.759.681 Yönetim Ücretleri 8 -1.292.520 Saklama Ücretleri 8 -470.941 MKK Ücretleri 8 -38.268 Kurul Ücretleri 8 -35.584 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 8, 13 -9.185.955 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -11.023.268 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 10.736.413 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 10.736.413 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 10.736.413 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -444.764.058 Net Dönem Karı (Zararı) 10.736.413 İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER -455.500.471 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 -17.006.109 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 5 14.580.662 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) 18 -453.075.024 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR -444.764.058 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 448.897.078 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 10 448.897.078 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 4.133.020 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 4.133.020 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 0 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 20 4.133.020 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 0 0 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 10 10.736.413 0 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 10 448.897.078 0 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 10 459.633.491 0