VAKIF MENKUL KIYMET YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 01.05.2026 02:41:21 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1600163 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU VAKIF MENKUL KIYMET YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 1. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Rapor 01.01.2026-31.03.2026 | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na Giriş Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketinin ("Şirket") 31 Mart 2026 tarihli ilişikteki ara dönem özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na (TMS 34) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç | Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Hayrettin Ergül, SMMM Sorumlu Denetçi 30 Nisan 2026 İstanbul, Türkiye | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 31.03.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 2.244.862 13.673.784 Finansal Yatırımlar 53.715.577 44.929.977 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan 53.379.195 44.489.327 Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan 6 53.379.195 44.489.327 Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklar İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar 336.382 440.650 Ticari Alacaklar 0 29.517.736 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 0 29.517.736 Diğer Alacaklar 6.167 3.122 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 6.167 3.122 Peşin Ödenmiş Giderler 341.987 0 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 13 341.987 0 ARA TOPLAM 56.308.593 88.124.619 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 56.308.593 88.124.619 DURAN VARLIKLAR Maddi Duran Varlıklar 9 266.090 153.435 Kullanım Hakkı Varlıkları 14 595.536 936.716 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 10 19.091 24.162 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 880.717 1.114.313 TOPLAM VARLIKLAR 57.189.310 89.238.932 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 453.621 693.184 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 225.833 327.680 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 4,15 225.833 327.680 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 227.788 365.504 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 15 227.788 365.504 Ticari Borçlar 44.523 26.308.689 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 4,7 3.556 24.145 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 40.967 26.284.544 Kısa Vadeli Karşılıklar 222.961 162.351 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 12 222.961 162.351 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 524.155 660.138 İlişkili Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 0 222.497 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli 13 524.155 437.641 Yükümlülükler ARA TOPLAM 1.245.260 27.824.362 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.245.260 27.824.362 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 0 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 15 0 0 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 15 0 0 Uzun Vadeli Karşılıklar 606.072 524.412 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 12 606.072 524.412 Karşılıklar TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 606.072 524.412 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1.851.332 28.348.774 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 55.337.978 60.890.158 Ödenmiş Sermaye 16 30.000.000 30.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 16 39.488.975 39.488.975 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 230.988 230.988 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş 46.591 -89.516 Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 16 11.897.936 11.897.936 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 16 -20.638.225 0 | Net Dönem Karı veya Zararı 16 -5.688.287 -20.638.225 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 55.337.978 60.890.158 TOPLAM KAYNAKLAR 57.189.310 89.238.932 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 31.03.2026 01.01.2025 - 31.03.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 0 0 Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı 17 50.877.639 26.777.618 Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti 17 -50.463.168 -41.123.605 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN BRÜT KAR (ZARAR) 414.471 -14.345.987 BRÜT KAR (ZARAR) 414.471 -14.345.987 Genel Yönetim Giderleri 18 -5.224.374 -5.074.805 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 19 2.735 20.108 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 19 -110.197 -42.119 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -4.917.365 -19.442.803 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) -4.917.365 -19.442.803 Finansman Giderleri 20 -53.417 -75.639 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 25 -717.505 5.665.484 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -5.688.287 -13.852.958 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri 0 0 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 0 0 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 0 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -5.688.287 -13.852.958 DÖNEM KARI (ZARARI) -5.688.287 -13.852.958 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları -5.688.287 -13.852.958 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 136.107 269.452 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( 12 136.107 269.452 Kayıpları) Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 136.107 269.452 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -5.552.180 -13.583.506 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları -5.552.180 -13.583.506 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 31.03.2026 01.01.2025 - 31.03.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -8.037.902 -3.140.792 Dönem Karı (Zararı) -5.688.287 -13.852.958 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 8.172.991 16.211.135 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 18 359.757 499.319 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 413.159 298.095 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 12 413.159 298.095 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler -1.596.440 -2.851.747 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 17 -1.649.857 -2.927.386 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 20 53.417 75.639 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 6.159.418 15.076.747 Düzeltmeler Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları ( 6.159.418 15.076.747 Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili 2.837.097 3.188.721 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -12.172.463 -8.426.355 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) -14.945.018 -11.128.439 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 29.517.736 3.829.600 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış 29.517.736 3.829.600 (Artış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile -3.045 -8.211 İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer -3.045 -8.211 Alacaklardaki Azalış (Artış) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) -341.987 -335.646 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -26.264.166 -65.109 İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) -20.589 1.906 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış ( -26.243.577 -67.015 Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile -135.983 -718.550 İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış -135.983 -718.550 ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -9.687.759 -6.068.178 Alınan Faiz 1.649.857 2.927.386 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -126.161 0 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından 9 -126.161 0 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit -126.161 0 Çıkışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -228.519 -257.409 Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine 15 -228.519 -257.409 İlişkin Nakit Çıkışları YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -8.392.582 -3.398.201 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -8.392.582 -3.398.201 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 13.673.784 20.553.366 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ -3.036.340 1.898.219 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 2.244.862 19.053.384 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri / İskontoları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 16 30.000.000 49.326.884 230.988 -541.187 11.897.936 -688.947 -9.148.959 81.076.715 81.076.715 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -9.148.959 9.148.959 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 269.452 -13.852.959 -13.583.507 -13.583.507 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 31.03.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 16 30.000.000 49.326.884 230.988 -271.735 11.897.936 -9.837.906 -13.852.959 67.493.208 67.493.208 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 16 30.000.000 39.488.975 230.988 -89.516 11.897.936 -20.638.225 60.890.158 60.890.158 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -20.638.225 20.638.225 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 136.107 -5.688.287 -5.552.180 -5.552.180 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2026 - 31.03.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 16 30.000.000 39.488.975 230.988 46.591 11.897.936 -20.638.225 -5.688.287 55.337.978 55.337.978