GARANTİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 31.07.2026 19:27:46 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1641653 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU GARANTİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 01.01.2026-30.06.2026 Dönemine ait finansal tablolardır. | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Garanti Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na Giriş Garanti Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki ara dönem özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynak değişim tablosunun ve özet nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na (TMS 34) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç | Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Fatih Polat, SMMM Sorumlu Denetçi 31 Temmuz 2026 İstanbul, Türkiye | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 3 73.570.499 37.860 Finansal Yatırımlar 4 12.783.207 9.168.200 Ticari Alacaklar 5 46.731 0 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 19 46.731 0 Diğer Alacaklar 6 2.416.924 97.744.634 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 2.416.924 97.744.634 Türev Araçlar 6 54.369 Peşin Ödenmiş Giderler 7 261.235 8.100 Diğer Dönen Varlıklar 7 43.481 22.848 ARA TOPLAM 89.176.446 106.981.642 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 89.176.446 106.981.642 DURAN VARLIKLAR Maddi Duran Varlıklar 8 422.771 670.340 Kullanım Hakkı Varlıkları 8 1.517.116 1.936.694 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 9 171.540 191.897 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 2.111.427 2.798.931 TOPLAM VARLIKLAR 91.287.873 109.780.573 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 363.850 323.301 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 363.850 323.301 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 363.850 323.301 Ticari Borçlar 5 528.595 441.167 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 19 47.918 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 528.595 393.249 Diğer Borçlar 6 1.222.348 1.080.781 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 15 18 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 1.222.333 1.080.763 Türev Araçlar 0 45.687 Kısa Vadeli Karşılıklar 2.684.368 1.341.532 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 11 2.684.368 1.341.532 Karşılıklar ARA TOPLAM 4.799.161 3.232.468 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 4.799.161 3.232.468 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 8 1.051.301 1.476.014 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 1.051.301 1.476.014 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 1.051.301 1.476.014 Uzun Vadeli Karşılıklar 699.441 651.547 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 11 699.441 651.547 Karşılıklar TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.750.742 2.127.561 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 6.549.903 5.360.029 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 84.737.970 104.420.544 Ödenmiş Sermaye 12 37.500.000 37.500.000 Sermaye Düzeltme Farkları 44.484.064 69.789.337 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak -360.780 -360.780 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -360.780 -360.780 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm -360.780 -360.780 Kazançları (Kayıpları) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 12 22.797.260 22.797.260 Net Dönem Karı veya Zararı -19.682.574 -25.305.273 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 84.737.970 104.420.544 TOPLAM KAYNAKLAR 91.287.873 109.780.573 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 13 121.213.757 359.404.408 14.880.399 162.213.981 Satışların Maliyeti 13 -98.215.338 -331.078.263 -7.295.864 -150.296.270 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 22.998.419 28.326.145 7.584.535 11.917.711 BRÜT KAR (ZARAR) 22.998.419 28.326.145 7.584.535 11.917.711 Genel Yönetim Giderleri 14 -25.774.474 -21.634.939 -13.853.239 -10.604.602 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 16 145 995 0 600 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 17 -494.441 -110 -462.158 -52 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -3.270.351 6.692.091 -6.730.862 1.313.657 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) -3.270.351 6.692.091 -6.730.862 1.313.657 Finansman Giderleri -300.225 -301.648 -128.991 -221.014 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) -16.111.998 -18.351.306 -6.257.940 -6.436.107 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -19.682.574 -11.960.863 -13.117.793 -5.343.464 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -19.682.574 -11.960.863 -13.117.793 -5.343.464 DÖNEM KARI (ZARARI) -19.682.574 -11.960.863 -13.117.793 -5.343.464 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 Ana Ortaklık Payları -19.682.574 -11.960.863 -13.117.793 -5.343.464 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç ( Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) -0,52484800 -0,31895600 -0,34980800 -0,14248500 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -19.682.574 -11.960.863 -13.117.793 -5.343.464 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 Ana Ortaklık Payları -19.682.574 -11.960.863 -13.117.793 -5.343.464 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 74.375.755 1.361.009 Dönem Karı (Zararı) -19.682.574 -11.960.863 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler -284.629 -12.515.734 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 546.730 1.492.902 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 2.026.395 446.039 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 2.026.395 446.039 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Kar Payı (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler -72.100 -354.462 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler -6.828 -1.524.812 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 13 -6.828 -1.524.812 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili -315.887 -5.603.402 Düzeltmeler Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili -315.887 -5.603.402 Diğer Düzeltmeler Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili -2.462.939 -6.971.999 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 94.264.030 23.958.332 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) -3.278.871 -8.433.781 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -46.731 1.604.027 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile 94.999.573 59.212.707 İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 87.429 -33.807.233 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 2.502.630 5.382.612 Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 74.296.827 -518.265 Alınan Temettüler 13 72.100 354.462 Alınan Faiz 13 6.828 1.524.812 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 0 0 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından 8-9 0 0 Kaynaklanan Nakit Çıkışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -424.713 -1.344.939 Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine 8 -424.713 -1.344.939 İlişkin Nakit Çıkışları YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 73.951.042 16.070 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri -6.329 -6.792 Üzerindeki Etkisi NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 73.944.713 9.278 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 37.930 37.311 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 73.982.643 46.589 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Net Dönem Karı Zararı Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 37.500.000 79.071.266 -359.735 22.797.260 -21.323.415 117.685.376 117.685.376 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -21.323.415 21.323.415 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -11.960.863 -11.960.863 -11.960.863 Dönem Karı (Zararı) -11.960.863 -11.960.863 -11.960.863 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.06.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 37.500.000 57.747.851 -359.735 22.797.260 -11.960.863 105.724.513 105.724.513 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 37.500.000 69.789.337 -360.780 22.797.260 -25.305.273 104.420.544 104.420.544 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -25.305.273 25.305.273 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -19.682.574 -19.682.574 -19.682.574 Dönem Karı (Zararı) -19.682.574 -19.682.574 -19.682.574 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları | Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler 01.01.2026 - 30.06.2026 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 37.500.000 44.484.064 -360.780 22.797.260 -19.682.574 84.737.970 84.737.970