GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 26.10.2026 21:02:54 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1687682 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Rapor | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 187.041 68.416 Ticari Alacaklar 2.070.839 2.453.712 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6,7 2.070.839 2.453.712 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 0 0 Diğer Alacaklar 0 115.227.765 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6,8 0 115.227.765 Diğer Dönen Varlıklar 11 1.616.241 917.066 İlişkili Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 0 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 1.616.241 917.066 ARA TOPLAM 3.874.121 118.666.959 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 3.874.121 118.666.959 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 20 30.496.743.214 33.044.516.987 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan 30.496.743.214 33.044.516.987 Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan 30.496.743.214 33.044.516.987 Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar 9 828.448 641.267 Diğer Maddi Duran Varlıklar 828.448 641.267 Diğer Duran Varlıklar 11 23.996.207 11.973.200 İlişkili Taraflara İlişkin Diğer Duran Varlıklar 0 0 İlişkili Olmayan Taraflara İlişkin Diğer Duran Varlıklar 23.996.207 11.973.200 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 30.521.567.869 33.057.131.454 TOPLAM VARLIKLAR 30.525.441.990 33.175.798.413 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 184.114.137 0 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 184.114.137 0 Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar 6,8 184.114.137 0 Ticari Borçlar 4.352.426 6.176.949 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6,7 347.468 322.902 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 4.004.958 5.854.047 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 10 3.385.933 1.917.346 Kısa Vadeli Karşılıklar 7.014.924 5.705.900 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 10 7.014.924 5.705.900 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 11 13.344.341 15.366.402 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli 13.344.341 15.366.402 Yükümlülükler ARA TOPLAM 212.211.761 29.166.597 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 212.211.761 29.166.597 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 1.427.973.652 1.568.737.950 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 1.427.973.652 1.568.737.950 Diğer Uzun Vadeli Borçlanmalar 6,8 1.427.973.652 1.568.737.950 Uzun Vadeli Karşılıklar 5.333.804 5.566.124 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 10 5.333.804 5.566.124 Karşılıklar TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.433.307.456 1.574.304.074 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1.645.519.217 1.603.470.671 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 28.879.922.773 31.572.327.742 Ödenmiş Sermaye 12 385.000.000 385.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 12 7.349.152.388 7.349.152.388 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 12 4.616.079.023 4.616.079.023 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 12 85.848.963 85.848.963 Diğer Kısıtlanmış Yedekler 85.848.963 85.848.963 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 19.136.247.368 27.104.938.639 | Net Dönem Karı veya Zararı -2.692.404.969 -7.968.691.271 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 28.879.922.773 31.572.327.742 TOPLAM KAYNAKLAR 30.525.441.990 33.175.798.413 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 13 507.477 576.732 0 0 Satışların Maliyeti 0 0 0 0 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 507.477 576.732 0 0 BRÜT KAR (ZARAR) 507.477 576.732 0 0 Genel Yönetim Giderleri 14 -135.439.768 -104.215.480 -42.016.442 -27.647.617 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 15 21.947.563 19.536.284 5.092.370 6.368.122 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 15 -2.590.557.178 -2.989.398.464 -81.520.920 372.972.325 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -2.703.541.906 -3.073.500.928 -118.444.992 351.692.830 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) -2.703.541.906 -3.073.500.928 -118.444.992 351.692.830 Finansman Gelirleri 16 11.526.902 722.984.027 11.573 -4.341.092 Finansman Giderleri 16 -281.906.111 -818.504.962 -110.310.292 -85.870.666 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 17 281.516.146 250.093.838 73.056.944 79.877.540 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -2.692.404.969 -2.918.928.025 -155.686.767 341.358.612 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri 0 0 0 0 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 0 0 0 0 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 0 0 0 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -2.692.404.969 -2.918.928.025 -155.686.767 341.358.612 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 0 0 0 0 DÖNEM KARI (ZARARI) -2.692.404.969 -2.918.928.025 -155.686.767 341.358.612 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları -2.692.404.969 -2.918.928.025 -155.686.767 341.358.612 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç ( Zarar) Pay başına kazanç/(kayıp) 18 -6,99000000 -7,58000000 -0,40000000 0,89000000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 0 0 0 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 0 0 0 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -2.692.404.969 -2.918.928.025 -155.686.767 341.358.612 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları -2.692.404.969 -2.918.928.025 -155.686.767 341.358.612 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 274.526.576 4.737.434.699 Dönem Karı (Zararı) -2.692.404.969 -2.918.928.025 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) -2.692.404.969 -2.918.928.025 Durdurulan Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 0 0 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 2.866.421.086 3.079.359.802 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 9 119.795 215.432 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 1.594.404 7.164.915 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 10 1.594.404 7.164.915 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Kar Payı (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler 13 -507.477 -576.732 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 79.606.348 -518.789.642 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 16 -11.526.902 -722.984.027 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 16 91.133.250 204.194.385 Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili 16 190.772.861 614.310.577 Düzeltmeler Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 2.595.352.855 2.977.062.898 Düzeltmeler Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları ( 20 2.595.352.855 2.977.062.898 Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler -517.700 -27.646 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 100.510.459 4.577.002.922 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 382.873 -1.697.100 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 6 382.873 -1.697.100 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile 115.227.765 4.436.460.153 İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer 6,8 115.227.765 4.436.460.153 Alacaklardaki Azalış (Artış) Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -1.824.523 514.444 İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 6,7 24.566 123.289 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış ( 7 -1.849.089 391.155 Azalış) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki 10 1.468.587 790.639 Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile 11 -14.744.243 140.934.786 İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 0 0 Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış -14.744.243 140.934.786 ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 274.526.576 4.737.434.699 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -35.851.679 578.179.945 İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye 20 -47.579.081 -144.814.063 Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından 9 -306.977 -566.751 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit 9 -306.977 -566.751 Çıkışları Alınan Temettüler 13 507.477 576.732 Alınan Faiz 16 11.526.902 722.984.027 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -238.556.272 -5.315.597.129 İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Artış 6 43.349.839 0 İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Azalış 6 0 -4.497.092.167 Ödenen Faiz 16 -281.906.111 -818.504.962 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 118.625 17.515 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri 0 0 Üzerindeki Etkisi NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 118.625 17.515 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 68.416 196.305 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ 0 0 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 187.041 213.820 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri / İskontoları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 385.000.000 7.349.152.388 4.616.079.023 85.848.963 39.995.103.136 -12.890.164.497 39.541.019.013 39.541.019.013 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -12.890.164.497 12.890.164.497 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -2.918.928.025 -2.918.928.025 -2.918.928.025 Dönem Karı (Zararı) 0 0 0 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -2.918.928.025 -2.918.928.025 -2.918.928.025 Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 385.000.000 7.349.152.388 4.616.079.023 85.848.963 27.104.938.639 -2.918.928.025 36.622.090.988 36.622.090.988 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 385.000.000 7.349.152.388 4.616.079.023 85.848.963 27.104.938.639 -7.968.691.271 31.572.327.742 31.572.327.742 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -7.968.691.271 7.968.691.271 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -2.692.404.969 -2.692.404.969 -2.692.404.969 Dönem Karı (Zararı) 0 0 0 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -2.692.404.969 -2.692.404.969 -2.692.404.969 Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları | Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler 01.01.2026 - 30.09.2026 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 385.000.000 7.349.152.388 4.616.079.023 85.848.963 19.136.247.368 -2.692.404.969 28.879.922.773 28.879.922.773