HAN VARLIK GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 30.10.2026 12:00:43 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1689357 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU HAN VARLIK GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 3 78.182.705 14.504 Finansal Yatırımlar 5 19.123.365 29.225.793 Ticari Alacaklar 2.500.993 1.575.758 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 4-6 2.500.993 1.575.758 Diğer Alacaklar 958.964 318.524 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 958.964 318.524 Peşin Ödenmiş Giderler 488.289 10.385 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 8 488.289 10.385 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 9 589.292 606.351 Diğer Dönen Varlıklar 10 306.188 409.194 ARA TOPLAM 102.149.796 32.160.509 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 102.149.796 32.160.509 DURAN VARLIKLAR Maddi Duran Varlıklar 437.057 526.717 Mobilya ve Demirbaşlar 11 437.057 526.717 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 375.305 464.636 Diğer Haklar 12 375.305 464.636 Ertelenmiş Vergi Varlığı 21 37.547 1.693.107 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 849.909 2.684.460 TOPLAM VARLIKLAR 102.999.705 34.844.969 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 16 30.344 84.425 Ticari Borçlar 461.580 291.605 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 461.580 291.605 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 14 404.592 287.788 Diğer Borçlar 828.076 387.340 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 4-7 0 8.155 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 828.076 379.185 ARA TOPLAM 1.724.592 1.051.158 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.724.592 1.051.158 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Karşılıklar 365.245 0 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 14 365.245 0 Karşılıklar TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 365.245 0 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 2.089.837 1.051.158 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 100.909.868 33.793.811 Ödenmiş Sermaye 30.000.000 30.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 22.158.287 22.158.287 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak -61.457 0 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -61.457 0 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm -61.457 0 Kazançları (Kayıpları) Diğer Yedekler 15 74.916.942 0 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları -18.364.476 -8.269.490 Net Dönem Karı veya Zararı -7.739.428 -10.094.986 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 100.909.868 33.793.811 TOPLAM KAYNAKLAR 102.999.705 34.844.969 | Kar veya Zarar Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem 3 Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 17 18.177.646 4.374.083 Satışların Maliyeti 17 -3.096.508 -379.930 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 15.081.138 3.994.153 BRÜT KAR (ZARAR) 15.081.138 3.994.153 Genel Yönetim Giderleri 18 -25.796.425 -16.756.628 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler -14.265 0 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -10.729.552 -12.762.475 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 19 16.491.156 9.526.942 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 5.761.604 -3.235.533 Finansman Giderleri 20 -71.917 -136.798 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 23 -11.161.510 -6.167.798 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -5.471.823 -9.540.129 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -2.267.605 -56.787 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 21 -585.705 0 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 21 -1.681.900 -56.787 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -7.739.428 -9.596.916 DÖNEM KARI (ZARARI) -7.739.428 -9.596.916 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları -7.739.428 -9.596.916 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) | Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem 3 Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) -7.739.428 -9.596.916 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -61.457 0 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( 14 -87.795 Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı 26.338 Gelire İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 21 26.338 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) -61.457 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -7.800.885 -9.596.916 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları -7.800.885 -9.596.916 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -14.745.313 -33.706.589 Dönem Karı (Zararı) -7.739.428 -9.596.916 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) -7.739.428 -9.596.916 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler -10.383.891 -6.701.685 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 11-12-13 252.572 359.502 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 305.869 0 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 14 305.869 0 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler -9.633.179 -4.623.074 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 19 -9.633.179 -4.759.872 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 20 0 136.798 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili -3.576.758 -2.494.900 Düzeltmeler Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları ( 19 -3.576.758 -2.494.900 Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 21 2.267.605 56.787 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -1.432.868 -1.500.717 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -925.235 -1.478.863 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış 6 -925.235 -1.478.863 (Artış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile -640.440 84.527 İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer 7 -640.440 84.527 Alacaklardaki Azalış (Artış) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 8 -477.904 -62.428 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 169.975 -72.554 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış ( 6 169.975 -72.554 Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 440.736 28.601 Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer 7 440.736 28.601 Borçlardaki Artış (Azalış) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -19.556.187 -17.799.318 Vergi İadeleri (Ödemeleri) -568.646 -632.759 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 219.810 571.434 İşletme Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon Etkisi 5.159.710 -15.845.946 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 17.901.157 12.275.893 Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma 5 24.396.814 27.609.714 Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma 5 -16.055.255 -19.396.375 Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından 11-12 -73.581 -392.180 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Alınan Faiz 19 9.633.179 4.759.872 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 13 -305.138 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 75.015.196 21.432.713 Sermaye Avanslarından Nakit Girişleri 15 74.916.942 21.531.458 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 1.466.488 1.535.488 Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri 16 1.466.488 1.535.488 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -1.368.234 -1.634.233 Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları 16 -1.368.234 -1.634.233 ENFLASYON ETKİSİ -2.839 -1.635 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 78.168.201 382 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 78.168.201 382 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 14.504 8.073 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 78.182.705 8.455 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Diğer Yedekler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 15.000.000 15.626.829 -8.269.489 22.357.340 22.357.340 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -8.269.489 8.269.489 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) -9.596.916 -9.596.916 -9.596.916 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı 15.000.000 6.531.458 21.531.458 21.531.458 Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 30.000.000 22.158.287 -8.269.489 -9.596.916 34.291.882 34.291.882 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 30.000.000 22.158.287 -8.269.489 -10.094.986 33.793.811 33.793.811 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -10.094.986 10.094.986 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) -61.457 -7.739.428 -7.800.885 -7.800.885 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı 74.916.942 74.916.942 74.916.942 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları | Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler 01.01.2026 - 30.09.2026 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 30.000.000 22.158.287 -61.457 74.916.942 -18.364.476 -7.739.428 100.909.868 100.909.868