WAM GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 30.10.2026 11:58:19 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1689354 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU WAM GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama WAM Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. 30.09.2026 Finansal Tablolar ve Dipnotları | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 78.506.885 48.904.019 Finansal Yatırımlar 5 0 840.728 Diğer Finansal Yatırımlar 5 0 840.728 Diğer Alacaklar 7 929.199 1.300.802 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 7,17 0 745.904 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 929.199 554.898 Peşin Ödenmiş Giderler 2.966 3.687 İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 9 2.966 3.687 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 16 14.241 600.258 Diğer Dönen Varlıklar 10 1.654.088 1.401.751 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 10 1.654.088 1.401.751 ARA TOPLAM 81.107.379 53.051.245 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 81.107.379 53.051.245 DURAN VARLIKLAR Ertelenmiş Vergi Varlığı 16 71.726 545.818 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 71.726 545.818 TOPLAM VARLIKLAR 81.179.105 53.597.063 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Ticari Borçlar 6 242.086 293.984 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 242.086 293.984 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 8 112.007 92.691 Diğer Borçlar 7 22.300 23.589 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 22.300 23.589 Kısa Vadeli Karşılıklar 0 0 ARA TOPLAM 376.393 410.264 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 376.393 410.264 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Karşılıklar 239.086 214.200 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 11 239.086 214.200 Karşılıklar TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 239.086 214.200 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 615.479 624.464 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 80.563.626 52.972.599 Ödenmiş Sermaye 12 41.000.000 30.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 12 54.435.413 50.094.019 Sermaye Avansı 12 41.187.643 15.341.394 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak 140.405 96.071 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 140.405 96.071 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 140.405 96.071 Kazançları (Kayıpları) Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları -42.558.885 -33.797.883 Net Dönem Karı veya Zararı -13.640.950 -8.761.002 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 80.563.626 52.972.599 TOPLAM KAYNAKLAR 81.179.105 53.597.063 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 0 0 0 0 Satışların Maliyeti 0 0 0 0 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 0 0 0 0 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN BRÜT KAR (ZARAR) 0 0 BRÜT KAR (ZARAR) 0 0 0 0 Genel Yönetim Giderleri 13 -7.307.633 -11.126.362 -1.321.209 -1.319.446 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 14 13.142 52.194 7.688 0 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 14 -160.198 -4.290 -105.160 -2.669 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -7.454.689 -11.078.458 -1.418.681 -1.322.115 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 393.048 593.765 0 433.820 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler -1.661 -221.362 0 -109.837 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) -7.063.302 -10.706.055 -1.418.681 -998.132 Finansman Gelirleri 15 5.823.557 11.648.276 3.737.549 3.712.470 Finansman Giderleri 15 -28.528 -7.335 -2.205 -3.088 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 20 -11.917.583 -10.379.819 -4.364.423 -3.800.175 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -13.185.856 -9.444.933 -2.047.760 -1.088.925 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -455.094 8.357 9.699 10.116 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 16 0 0 0 0 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 16 -455.094 8.357 9.699 10.116 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -13.640.950 -9.436.576 -2.038.061 -1.078.809 DÖNEM KARI (ZARARI) -13.640.950 -9.436.576 -2.038.061 -1.078.809 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları -13.640.950 -9.436.576 -2.038.061 -1.078.809 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 44.334 72.106 15.521 19.184 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( 11 63.332 103.008 22.172 27.406 Kayıpları) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda 0 0 Sınıflandırılmayacak Paylar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer -18.998 -30.902 -6.651 -8.222 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Dönem Vergi (Gideri) Geliri 16 0 0 0 0 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 16 -18.998 -30.902 -6.651 -8.222 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine İlişkin Yabancı Para 0 0 Çevrim Farkları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme 0 0 ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir 0 0 (Gider) Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı 0 0 Gelir (Gider) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Net Yatırım Riskinden 0 0 Korunma ile İlgili Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişikliklere İlişkin 0 0 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki 0 0 Değişikliklere İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişikliklere 0 0 İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer 0 0 Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılacak Paylar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer 0 0 0 0 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 44.334 72.106 15.521 19.184 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -13.596.616 -9.364.470 -2.022.540 -1.059.625 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları -13.596.616 -9.364.470 -2.022.540 -1.059.625 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 60.175 -19.381.857 Dönem Karı (Zararı) -13.640.950 -9.436.576 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) -13.640.950 -9.436.576 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 12.188.266 -10.055.471 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 140.243 89.859 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 140.243 89.859 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler -94.039 -11.648.276 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 15 -94.039 -11.648.276 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 16 455.094 -8.357 Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili 11.686.968 1.511.303 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 1.512.859 110.190 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) 840.728 -214.417 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 0 0 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile 372.324 -739.428 İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer 372.324 -739.428 Alacaklardaki Azalış (Artış) Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -51.898 -22.495 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış ( -51.898 -22.495 Azalış) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki 19.316 -816.739 Artış (Azalış) Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerdeki 0 0 Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili -1.289 3.886.929 Düzeltmeler İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki 0 0 Artış (Azalış) İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer -1.289 3.886.929 Borçlardaki Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile 333.678 -1.983.660 İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 333.678 -1.983.660 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 60.175 -19.381.857 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 0 0 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 39.108.661 26.989.670 Sermaye Avanslarından Nakit Girişleri 12 39.014.622 15.341.394 Alınan Faiz 15 94.039 11.648.276 ENFLASYON ETKİSİ -9.565.970 -1.542.409 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 29.602.866 6.065.404 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 29.602.866 6.065.404 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 48.904.019 43.723.507 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 78.506.885 49.788.911 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Sermaye Avansı Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 15.000.000 37.724.549 27.369.470 14.588 -17.567.344 -16.230.539 46.310.724 0 46.310.724 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin 0 Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere 0 İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere 0 İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler 0 Diğer Düzeltmeler 0 Düzeltmelerden Sonraki Tutar 0 Transferler -16.230.539 16.230.539 0 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 0 Dönem Karı (Zararı) -9.436.576 -9.436.576 0 -9.436.576 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 72.106 72.106 0 72.106 Sermaye Arttırımı 12 15.000.000 12.369.470 -27.369.470 0 Sermaye Azaltımı 0 Sermaye Avansı 12 15.341.394 15.341.394 0 15.341.394 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi 0 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri 0 İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları 0 Kar Payları 0 Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 0 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana 0 Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( 0 Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması 0 Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı 0 Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan 0 İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları 0 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma 0 Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 0 Dönem Sonu Bakiyeler 30.000.000 50.094.019 15.341.394 86.694 -33.797.883 -9.436.576 52.287.648 0 52.287.648 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 30.000.000 50.094.019 15.341.394 96.071 -33.797.883 -8.761.002 52.972.599 0 52.972.599 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin 0 Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere 0 İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere 0 İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler 0 Diğer Düzeltmeler 0 Düzeltmelerden Sonraki Tutar 0 Transferler -8.761.002 8.761.002 0 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 0 Dönem Karı (Zararı) -13.640.950 -13.640.950 0 -13.640.950 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 44.334 44.334 0 44.334 Sermaye Arttırımı 12 11.000.000 4.341.394 -15.341.394 0 Sermaye Azaltımı 0 Sermaye Avansı 12 41.187.643 41.187.643 0 41.187.643 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi 0 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri 0 İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları 0 Kar Payları 0 Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 0 01.01.2026 - 30.09.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana 0 Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( 0 Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması 0 Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı 0 Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan 0 İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları 0 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma 0 Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 0 Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 0 Dönem Sonu Bakiyeler 41.000.000 54.435.413 41.187.643 140.405 -42.558.885 -13.640.950 80.563.626 0 80.563.626