NEO PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. FENERCİOĞLU KARMA GAYRİMENKUL YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 03.08.2026 13:36:48 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1641994 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [NFE] - NEO PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. FENERCİOĞLU KARMA GAYRİMENKUL YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama - | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu EREN BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu NEO PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. FENERCİOĞLU KARMA GAYRİMENKUL YATIRIM FONU 30.06.2026 TARİHİ İTİBARIYLA SINIRLI BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Neo Portföy Yönetimi A.Ş. Fenercioğlu Karma Gayrimenkul Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kuruluna 1) Görüş Neo Portföy Yönetimi A.Ş. Fenercioğlu Karma Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun ("Fon ") 30.06.2026 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotların sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" ("TMS 34")'e uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. 2) Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından | oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. 3) Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Fenercioğlu Karma Gayrimenkul Yatırım Fonu 'nun 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve 1 Ocak - 30 Haziran hesap dönemine ilişkin nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. EREN Bağımsız Denetim A.Ş. Member Firm of GRANT THORNTON International Erdinç Çetinkaya Sorumlu Denetçi İstanbul, 03.08.2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 44.720 11.344 Diğer Alacaklar 6 2.455.862 2.348.830 Finansal Varlıklar 8 58.327.604 53.042.813 TOPLAM VARLIKLAR 60.828.186 55.402.987 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 7 16.070.197 15.553.734 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 16.070.197 15.553.734 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 44.757.989 39.849.253 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 10 243.633 75.699.290 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 10 5.982.107 386.452 Kar/Zarar Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 12 47.504 ESAS FAALİYET GELİRLERİ 6.273.244 76.085.742 Yönetim Ücretleri 4-11 -488.286 -1.903.111 Saklama Ücretleri 11 -288.155 -345.308 Denetim Ücretleri 11 -135.192 -103.326 Kurul Ücretleri 11 -84 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 11-12 -452.875 -148.382 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -1.364.508 -2.500.211 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 4.908.736 73.585.531 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 4.908.736 73.585.531 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 4.908.736 73.585.531 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 33.376 2.864.181.408 Net Dönem Karı (Zararı) 4.908.736 73.585.531 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ -5.982.107 -386.452 DÜZELTMELER Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili -5.982.107 -386.452 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER 1.106.747 2.790.982.329 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler 6 -107.032 -34.523 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 7 516.463 -380.087 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) 697.316 2.791.396.939 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR 33.376 2.864.181.408 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 -2.864.526.885 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 9 61.906.867 1.499.977 Katılma Payı İadeleri İçin Ödenen Nakit 9 -61.906.867 -2.866.026.862 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 33.376 -345.477 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 33.376 -345.477 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 11.344 371.974 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 44.720 26.497 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 39.849.253 2.792.400.231 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 9 4.908.736 73.585.531 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 9 61.906.867 1.499.977 Katılma Payı İade Tutarı (-) 9 -61.906.867 -2.866.026.862 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 44.757.989 1.458.877