BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 07.05.2026 19:59:34 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1602818 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. Finansal Rapor Konsolide 2026 - 1. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Rapor | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 31.03.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 3 616.131.245 242.693.030 Ticari Alacaklar 1.749.976.818 1.606.089.391 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 5,24 72.294.271 25.349.895 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 1.677.682.547 1.580.739.496 Diğer Alacaklar 5.429.192 5.673.839 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6 5.429.192 5.673.839 Stoklar 7 3.925.883.272 3.853.810.857 Peşin Ödenmiş Giderler 8 86.870.484 89.147.129 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 21 9.984.242 8.847.777 Diğer Dönen Varlıklar 137.710.759 131.084.318 ARA TOPLAM 6.531.986.012 5.937.346.341 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 6.531.986.012 5.937.346.341 DURAN VARLIKLAR Diğer Alacaklar 23.766.109 26.374.627 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6 23.766.109 26.374.627 Maddi Duran Varlıklar 9 2.634.769.377 2.823.637.264 Kullanım Hakkı Varlıkları 9 3.573.647.039 3.821.491.883 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 10 557.824.262 583.092.017 Peşin Ödenmiş Giderler 8 700.339 2.570.354 Ertelenmiş Vergi Varlığı 21 85.783.216 77.813.210 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 6.876.490.342 7.334.979.355 TOPLAM VARLIKLAR 13.408.476.354 13.272.325.696 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 762.418.274 811.604.615 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 10.792.959 11.579.891 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 4 10.792.959 11.579.891 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 751.625.315 800.024.724 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 4 751.625.315 800.024.724 Ticari Borçlar 9.783.512.833 9.436.317.896 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5,24 3.161.280.284 2.465.266.048 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 6.622.232.549 6.971.051.848 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 12 293.260.791 108.981.494 Diğer Borçlar 5.637.682 6.170.337 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6,24 4.500.000 4.951.899 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 1.137.682 1.218.438 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 8 88.733.158 70.909.939 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Kısa Vadeli Karşılıklar 520.261.307 543.943.571 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 12 146.718.028 205.563.221 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 11 373.543.279 338.380.350 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 45.565.763 44.875.560 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli 13 45.565.763 44.875.560 Yükümlülükler ARA TOPLAM 11.499.389.808 11.022.803.412 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 11.499.389.808 11.022.803.412 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 1.198.732.316 1.326.660.056 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 36.117.592 39.762.965 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 4 36.117.592 39.762.965 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 1.162.614.724 1.286.897.091 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 4 1.162.614.724 1.286.897.091 Diğer Borçlar 21.428.178 23.220.050 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6,24 21.428.178 23.220.050 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 8 61.638.254 60.063.527 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Uzun Vadeli Karşılıklar 269.309.964 311.097.594 | Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 12 269.309.964 311.097.594 Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 21 285.716.005 209.822.259 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.836.824.717 1.930.863.486 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 13.336.214.525 12.953.666.898 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 130.759.168 367.112.058 Ödenmiş Sermaye 14 80.476.074 80.476.074 Sermaye Düzeltme Farkları 14 1.278.067.643 1.278.067.643 Geri Alınmış Paylar (-) 14 -169.866.475 -169.866.475 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 14 1.658.577.988 1.658.577.988 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren 749.812.406 749.812.406 Birleşmelerin Etkisi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak -616.679.570 -571.941.052 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -616.679.570 -571.941.052 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm -616.679.570 -571.941.052 Kazançları (Kayıpları) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14 287.425.142 287.425.142 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 14 -2.945.439.668 -2.073.303.491 Net Dönem Karı veya Zararı 22 -191.614.372 -872.136.177 Kontrol Gücü Olmayan Paylar -58.497.339 -48.453.260 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 72.261.829 318.658.798 TOPLAM KAYNAKLAR 13.408.476.354 13.272.325.696 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 31.03.2026 01.01.2025 - 31.03.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 15 9.581.093.240 11.486.674.082 Satışların Maliyeti 15 -7.994.199.478 -9.605.646.857 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 1.586.893.762 1.881.027.225 BRÜT KAR (ZARAR) 1.586.893.762 1.881.027.225 Genel Yönetim Giderleri 16,17 -368.533.918 -364.981.825 Pazarlama Giderleri 16,17 -1.380.491.729 -1.590.729.769 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 18 261.952.570 465.719.789 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 18 -664.425.182 -1.043.068.483 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -564.604.497 -652.033.063 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 19 27.622.972 72.344.118 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 19 -375.020 -882.495 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) -537.356.545 -580.571.440 Finansman Giderleri 20 -380.142.248 -509.790.587 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 23 800.004.427 873.950.842 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -117.494.366 -216.411.185 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -83.168.457 -138.517.794 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 21 -83.168.457 -138.517.794 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -200.662.823 -354.928.979 DÖNEM KARI (ZARARI) -200.662.823 -354.928.979 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar -9.048.451 -7.385.461 Ana Ortaklık Payları 22 -191.614.372 -347.543.518 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç ( Zarar) Pay başına Kar/Zarar 22 2,38100000 4,31900000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -45.734.146 -46.155.537 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( 12 -60.978.863 -61.540.718 Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer 15.244.717 15.385.181 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 21 15.244.717 15.385.181 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) -45.734.146 -46.155.537 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -246.396.969 -401.084.516 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar -10.044.079 -8.455.844 Ana Ortaklık Payları -236.352.890 -392.628.672 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 31.03.2026 01.01.2025 - 31.03.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 979.394.199 213.855.616 Dönem Karı (Zararı) -200.662.823 -354.928.979 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 131.426.981 32.693.824 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 9,10 442.267.141 451.802.770 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler -1.532.569 -5.633.731 Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 7 -1.532.569 -5.633.731 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 39.167.609 73.759.220 Genel Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 11,12,14,21 36.721.486 67.978.343 Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler 5 2.446.123 5.780.877 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 18,19,20 306.329.942 340.622.659 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 21 83.168.457 138.517.794 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan 375.020 882.495 Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından 9,19 375.020 882.495 Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili -1.000.313.160 -1.018.938.519 Düzeltmeler Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler 261.964.541 51.681.136 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 1.204.031.054 679.325.374 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -332.603.375 -278.667.450 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile -19.467.840 28.790.352 İlgili Düzeltmeler Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler -70.539.846 42.407.380 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 4.146.661 -41.633.711 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 1.299.909.539 656.248.084 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 322.585.915 272.180.719 Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 1.134.795.212 357.090.219 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 12 -154.264.550 -143.234.603 Kapsamında Yapılan Ödemeler Vergi İadeleri (Ödemeleri) -1.136.463 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 48.309.291 53.531.702 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından 36.803.792 69.743.583 Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit 9,19 36.803.792 69.743.583 Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından 9,10 -10.431.082 -79.749.870 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Alınan Faiz 19 21.936.581 63.537.989 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -632.117.655 -626.295.869 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri -4.149.622 Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri -4.149.622 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -372.188.978 -244.629.709 Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları 4 -372.188.978 -244.629.709 Ödenen Faiz 20 -259.928.677 -377.516.538 ENFLASYON ETKİSİ -22.147.620 -114.487.010 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 373.438.215 -473.395.561 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 373.438.215 -473.395.561 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 242.693.030 1.252.215.977 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 616.131.245 778.820.416 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 80.476.074 1.278.067.643 -169.866.475 1.658.577.988 749.812.406 -366.650.192 287.425.142 347.258.007 -2.420.561.498 1.444.539.095 -9.259.314 1.435.279.781 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 14 -2.420.561.498 2.420.561.498 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 14 -45.085.154 -347.543.518 -392.628.672 -8.455.844 -401.084.516 Dönem Karı (Zararı) 0 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 31.03.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 80.476.074 1.278.067.643 -169.866.475 1.658.577.988 749.812.406 -411.735.346 287.425.142 -2.073.303.491 -347.543.518 1.051.910.423 -17.715.158 1.034.195.265 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 80.476.074 1.278.067.643 -169.866.475 1.658.577.988 749.812.406 -571.941.052 287.425.142 -2.073.303.491 -872.136.177 367.112.058 -48.453.260 318.658.798 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 14 -872.136.177 872.136.177 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 14 -44.738.518 -191.614.372 -236.352.890 -10.044.079 -246.396.969 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2026 - 31.03.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 80.476.074 1.278.067.643 -169.866.475 1.658.577.988 749.812.406 -616.679.570 287.425.142 -2.945.439.668 -191.614.372 130.759.168 -58.497.339 72.261.829