HAS PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 26.10.2026 15:05:51 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1687366 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU HAS PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 2026 Yılı 3. 3 Aylık Bildirim 01.01.2026-30.09.2026 Dönemi | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 6 68.244 385.847 Finansal Yatırımlar 81.726.604 103.351.746 Diğer Finansal Yatırımlar 7 81.726.604 103.351.746 Diğer Alacaklar 27.404 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 10 27.404 0 Peşin Ödenmiş Giderler 596.350 1.969 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 11 596.350 1.969 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 16 260.712 324.110 ARA TOPLAM 82.679.314 104.063.672 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 82.679.314 104.063.672 DURAN VARLIKLAR Diğer Alacaklar 16.272 16.272 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 10 16.272 16.272 Maddi Duran Varlıklar 552.497 186.060 Mobilya ve Demirbaşlar 12 552.497 186.060 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 163.863 183.179 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 163.863 183.179 Ertelenmiş Vergi Varlığı 17 135.884 502.566 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 868.516 888.077 TOPLAM VARLIKLAR 83.547.830 104.951.749 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 0 3.534 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 0 3.534 Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 0 3.534 Ticari Borçlar 1.016.377 402.750 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 9 1.016.377 402.750 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 14 2.198.100 445.408 Diğer Borçlar 1.338.193 679.155 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 10 1.338.193 679.155 Kısa Vadeli Karşılıklar 262.245 714.042 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 15 262.245 540.066 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 15 0 173.976 ARA TOPLAM 4.814.915 2.244.889 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 4.814.915 2.244.889 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Karşılıklar 216.820 1.167.623 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 15 216.820 1.167.623 Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 17 394.873 730.392 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 611.693 1.898.015 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 5.426.608 4.142.904 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 78.121.222 100.808.845 Ödenmiş Sermaye 18 125.000.000 110.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 18 118.563.726 116.617.862 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak -639.247 -365.734 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -639.247 -365.734 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 18 -639.247 -365.734 Kazançları (Kayıpları) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 175.890 175.890 Yasal Yedekler 18 175.890 175.890 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 18 -125.619.173 -90.242.891 Net Dönem Karı veya Zararı 24 -39.359.974 -35.376.282 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 78.121.222 100.808.845 TOPLAM KAYNAKLAR 83.547.830 104.951.749 | | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 19 20.809.142 21.903.936 2.662.336 17.076.504 Satışların Maliyeti 19 -20.767.695 -21.903.936 -2.663.602 -17.076.504 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 41.447 0 -1.266 0 BRÜT KAR (ZARAR) 41.447 0 -1.266 0 Genel Yönetim Giderleri 20 -30.547.955 -25.145.126 -10.866.357 -7.462.722 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 21 1.009.183 40.458 953.496 3.280 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 21 -24.461 0 -126.278 0 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -29.521.786 -25.104.668 -10.040.405 -7.459.442 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 22 11.673.159 12.056.211 3.816.918 3.010.720 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) -17.848.627 -13.048.457 -6.223.487 -4.448.722 Finansman Gelirleri 23 0 2.045.518 0 1.786.146 Finansman Giderleri 23 -68.756 -290.310 -4.079 -211.169 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 26 -21.366.862 -13.052.507 -5.238.685 -6.481.916 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -39.284.245 -24.345.756 -11.466.251 -9.355.661 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -75.729 -24.186 11.235 -15.919 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 17 -75.729 -24.186 11.235 -15.919 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -39.359.974 -24.369.942 -11.455.016 -9.371.580 DÖNEM KARI (ZARARI) -39.359.974 -24.369.942 -11.455.016 -9.371.580 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları -39.359.974 -24.369.942 -11.455.016 -9.371.580 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -273.513 -106.788 -145.712 28.665 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( 25 -390.733 -152.554 -208.161 40.951 Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer 117.220 45.766 62.449 -12.286 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 25 117.220 45.766 62.449 -12.286 Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak 0 0 0 0 Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) -273.513 -106.788 -145.712 28.665 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -39.633.487 -24.476.730 -11.600.728 -9.342.915 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları -39.633.487 -24.476.730 -11.600.728 -9.342.915 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -14.634.346 -68.121.656 Dönem Karı (Zararı) -39.359.974 -24.369.942 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) -39.359.974 -24.369.942 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 22.258.656 -46.609.877 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 12 13 257.129 655.094 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler -1.676.112 -198.278 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 15 -1.676.112 -198.278 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 17 31.164 72.569 Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin 7 21.625.142 -73.175.497 Düzeltmeler Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili 2.021.333 26.036.235 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 2.403.573 3.194.340 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile -27.404 -285.410 İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer 10 -27.404 -285.410 Alacaklardaki Azalış (Artış) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 11 -594.380 -444.364 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 613.628 -619.241 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış ( 9 613.628 -619.241 Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 2.411.729 4.543.355 Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer 10 2.411.729 4.543.355 Borçlardaki Artış (Azalış) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -14.697.745 -67.785.479 Vergi İadeleri (Ödemeleri) 16 63.399 -336.177 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -604.250 -23.905 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından -604.250 -23.905 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit -536.458 -23.905 Çıkışları Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan 12 -67.792 0 Nakit Çıkışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 14.996.466 69.988.658 Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından 15.000.000 70.000.000 Kaynaklanan Nakit Girişleri Pay İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri 18 15.000.000 70.000.000 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -3.534 -11.342 Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları 8 -3.534 -11.342 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -242.130 1.843.097 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -242.130 1.843.097 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6 385.847 23.282 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ -75.473 -347.982 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 68.244 1.518.397 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 40.000.000 111.741.762 -135.936 175.891 -43.307.743 -46.935.148 61.538.826 61.538.826 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -46.935.148 46.935.148 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) -24.369.942 -24.369.942 -24.369.942 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -138.538 -138.538 -138.538 Sermaye Arttırımı 70.000.000 4.876.100 74.876.100 74.876.100 Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 110.000.000 116.617.862 -274.474 175.891 -90.242.891 -24.369.942 111.906.446 111.906.446 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 110.000.000 116.617.862 -365.734 175.890 -90.242.891 -35.376.282 100.808.845 100.808.845 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -35.376.282 35.376.282 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) -39.359.974 -39.359.974 -39.359.974 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -273.513 -273.513 -273.513 Sermaye Arttırımı 15.000.000 1.945.864 16.945.864 16.945.864 Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2026 - 30.09.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 125.000.000 118.563.726 -639.247 175.890 -125.619.173 -39.359.974 78.121.222 78.121.222