INVEO PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 02.11.2026 12:01:58 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1690771 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU INVEO PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Rapor Bildirimi | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 3 473.433 137.510 Finansal Yatırımlar 4 271.653.544 163.555.759 Ticari Alacaklar 18.808.299 25.174.999 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6-20 17.847.056 24.996.412 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6 961.243 178.587 Diğer Alacaklar 1.196.496 1.173.627 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 1.196.496 1.173.627 Peşin Ödenmiş Giderler 2.964.494 670.686 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 8 2.964.494 670.686 Diğer Dönen Varlıklar 3.836 ARA TOPLAM 295.100.102 190.712.581 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 295.100.102 190.712.581 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 4 7.079 7.079 Diğer Alacaklar 0 5.250 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 0 5.250 Maddi Duran Varlıklar 9 4.758.538 6.183.728 Kullanım Hakkı Varlıkları 10 15.836.613 19.410.336 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 711.404 4.514.368 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 711.404 4.514.368 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 21.313.634 30.120.761 TOPLAM VARLIKLAR 316.413.736 220.833.342 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 3.346.540 4.159.836 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 3.346.540 4.159.836 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 5 3.346.540 4.159.836 Ticari Borçlar 6.686.800 7.503.567 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6-20 3.444.376 3.701.517 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 3.242.424 3.802.050 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 13 6.497.148 5.440.903 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 176.178 109.796 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 2.261.424 2.947.628 Kısa Vadeli Karşılıklar 2.438.251 1.648.503 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 13 837.252 502.061 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 12 1.600.999 1.146.442 ARA TOPLAM 21.406.341 21.810.233 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 21.406.341 21.810.233 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 2.772.055 8.722.789 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 2.772.055 8.722.789 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 5 2.772.055 8.722.789 Uzun Vadeli Karşılıklar 2.108.363 2.473.516 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 13 2.108.363 2.473.516 Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 19 5.989.512 6.138.414 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 10.869.930 17.334.719 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 32.276.271 39.144.952 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 284.137.465 181.688.390 Ödenmiş Sermaye 14 95.000.000 95.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 14 65.253.989 65.241.340 Sermaye Avansı 14 85.874.464 7.177.160 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14 38.525.158 38.525.158 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 14 -24.255.268 -6.696.212 Net Dönem Karı veya Zararı 23.739.122 -17.559.056 | TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 284.137.465 181.688.390 TOPLAM KAYNAKLAR 316.413.736 220.833.342 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 15 183.707.439 148.976.797 43.644.831 72.710.653 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 183.707.439 148.976.797 43.644.831 72.710.653 BRÜT KAR (ZARAR) 183.707.439 148.976.797 43.644.831 72.710.653 Genel Yönetim Giderleri 16 -143.333.342 -144.875.638 -54.449.589 -48.816.867 Pazarlama Giderleri 16 -12.014.726 -11.441.418 -6.076.942 -3.565.484 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 16 40.890.074 30.419.278 20.439.023 12.909.640 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 16 -3.834.680 -1.088.844 -3.750.208 -253.427 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 65.414.765 21.990.175 -192.885 32.984.515 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 65.414.765 21.990.175 -192.885 32.984.515 Finansman Gelirleri 18 2.081.484 13.722 639.518 6.959 Finansman Giderleri 18 -1.814.085 -3.523.242 -24.959 -1.315.765 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 23 -34.282.414 -28.273.906 -2.438.682 -11.490.636 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 31.399.750 -9.793.251 -2.017.008 20.185.073 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -7.660.628 -8.654.629 -1.989.093 -5.266.527 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 19 -7.809.530 -8.949.605 -113.485 -5.300.377 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 19 148.902 294.976 -1.875.608 33.850 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 23.739.122 -18.447.880 -4.006.101 14.918.546 DÖNEM KARI (ZARARI) 23.739.122 -18.447.880 -4.006.101 14.918.546 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 22 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 22 23.739.122 -18.447.880 -4.006.101 14.918.546 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 0 0 0 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 0 0 0 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 23.739.122 -18.447.880 -4.006.101 14.918.546 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 23.739.122 -18.447.880 -4.006.101 14.918.546 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -74.079.603 10.754.732 Dönem Karı (Zararı) 23.739.122 -18.447.880 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 23.739.122 -18.447.880 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 57.658.653 53.901.819 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 9-10-11 11.218.700 13.941.766 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler -2.125.016 -166.286 Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili -2.125.016 -166.286 Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 1.977.849 2.243.208 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 13 1.977.849 2.108.784 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler 12 134.424 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 177.874 3.509.520 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler -1.636.211 -13.722 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 1.814.085 3.523.242 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 2.970.141 -16.934.586 Düzeltmeler Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları ( 2.970.141 -16.934.586 Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 19 7.660.628 8.654.629 Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili 35.778.477 42.653.568 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -147.148.624 -18.284.085 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) -147.942.836 -16.861.711 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -3.376.826 1.316.974 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) -117.587 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış -3.376.826 1.434.561 (Artış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile -346.515 -407.622 İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer 0 Alacaklardaki Azalış (Artış) İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer -346.515 -407.622 Alacaklardaki Azalış (Artış) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) -2.016.830 -1.120.723 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 2.904.887 266.844 İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 1.209.562 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış ( 2.904.887 -942.718 Azalış) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki 2.063.111 -1.477.847 Artış (Azalış) Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 1.566.385 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -65.750.849 17.169.854 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar -1.160.070 Kapsamında Yapılan Ödemeler Vergi İadeleri (Ödemeleri) -7.168.684 -6.415.122 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -390.776 -1.646.047 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından -390.776 -1.646.047 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit -145.172 -1.368.478 Çıkışları Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan -245.604 -277.569 Nakit Çıkışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 74.824.981 -10.902.262 Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından 0 Kaynaklanan Nakit Girişleri Sermaye Avanslarından Nakit Girişleri 79.041.785 0 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 0 0 Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine -4.038.930 -7.392.742 İlişkin Nakit Çıkışları Ödenen Faiz 18 -1.814.085 -3.523.242 Alınan Faiz 18 1.636.211 13.722 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 354.602 -1.793.577 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 354.602 -1.793.577 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 137.510 2.351.905 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ -18.679 -476.825 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 473.433 81.503 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Sermaye Avansı Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 30.000.000 66.325.319 21.172.291 78.998.561 -4.435.889 192.070.283 192.070.283 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 7.753.375 12.179.264 4.425.889 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) -18.447.880 -18.447.881 -18.447.881 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı 6.832.679 6.832.679 6.832.679 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 6.832.679 28.925.666 66.819.297 -18.447.880 -18.447.880 -18.447.880 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 95.000.000 65.253.989 7.177.160 -6.696.212 -17.559.056 181.701.039 181.701.039 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin 0 Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -17.559.056 17.559.056 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 25.188.228 Dönem Karı (Zararı) 23.739.122 23.739.122 23.739.122 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı 78.697.304 74.546.210 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları | Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler 01.01.2026 - 30.09.2026 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 95.000.000 65.253.989 85.874.464 38.525.158 -24.255.268 23.739.122 284.137.465 284.137.465