TEKFEN HOLDİNG A.Ş. - Holding Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 14.09.2026 21:07:03 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1662631 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU TEKFEN HOLDİNG A.Ş. Holding Finansal Rapor Konsolide 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Şartlı Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Tekfen Holding A.Ş. Yönetim Kurulu'na, Giriş Tekfen Holding A.Ş. ("Şirket") ile bağlı ortaklıklarının ("Grup") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na (TMS 34) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Şartlı Sonucun Dayanağı | Tekfen Holding A.Ş.'nin 2026 ve 2025 yıllarında Not 25'te detayları ile açıklandığı üzere ortaklık yapısında değişiklik meydana gelmiştir. Grup'un çeşitli bankalarla imzalamış olduğu kredi sözleşmelerinde yer alan maddelere göre, pay devirleri hakkındaki hususun zamanında bankalara bilgilendirilmemesinden kaynaklı, kredi sözleşmelerindeki yükümlülüklerin yerine getirilmesinde eksiklikler söz konusu olmuştur. Buna bağlı olarak, Grup'un 30 Haziran 2026 tarihli özet konsolide finansal durum tablosunda, kısa vadeli yükümlülüklerde muhasebeleştirilmesi gereken 975 milyon TL (31 Aralık 2025: 1.231 milyon TL) tutarındaki krediler, "TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu" standardına aykırı olarak, uzun vadeli yükümlülüklerde muhasebeleştirilmiştir. 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla, Grup'un bağlı ortaklıklarından Tekfen İmalat ve Mühendislik A.Ş.'nin 2026 yılı içerisinde tamamlanmış olan boru imalat projesine ilişkin olarak hasılatın, 2022 yılında imzalanan sözleşme şartlarına ve TFRS 15 Hasılat standardına göre dönemsellik ilkesi ile uyumlu olarak muhasebeleştirilmediği ve ayrıca, ilgili proje kapsamında stokların, TMS 2 Stoklar standardı kapsamında birim maliyetlerinin ve stok değer düşüklüğünün kayıtlara uygun yansıtılmadığı tespit edilmiştir. Bu hususlara ilişkin kayıtların, 30 Haziran 2026 tarihli özet konsolide finansal tablolarda, geçmiş yıl karları 69 milyon TL daha düşük (31 Aralık 2025: 420 milyon TL daha düşük), yabancı para çevrim farkları 40 milyon TL daha yüksek (31 Aralık 2025: 36 milyon TL daha yüksek), satışlar 38 milyon TL daha yüksek (30 Haziran 2025: 250 milyon TL daha yüksek), ertelenmiş vergi geliri 10 milyon TL daha düşük (30 Haziran 2025: 104 milyon TL daha düşük) ve 31 Aralık 2025 tarihi itibarıyla ticari alacakların 44 milyon TL daha düşük, ertelenmiş vergi varlığının 11 milyon TL daha yüksek ve 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla maliyetin 167 milyon TL daha düşük olması gerekirdi. Şartlı Sonuç Sınırlı denetimimize göre, Şartlı Sonucun Dayanağı paragrafında belirtilen hususlar hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Tolga Özdemir, SMMM | Sorumlu Denetçi 14 Eylül 2026 İstanbul, Türkiye | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 7 6.497.608 9.720.873 Ticari Alacaklar 8 4.872.182 6.083.590 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 132.159 120.307 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 4.740.023 5.963.283 Diğer Alacaklar 318.402 542.496 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 318.402 542.496 Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar 897.467 830.379 Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan 9 897.467 830.379 Sözleşme Varlıkları Stoklar 10 12.118.689 11.764.273 Peşin Ödenmiş Giderler 1.288.251 1.232.281 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 1.288.251 1.232.281 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 168.490 275.778 Diğer Dönen Varlıklar 1.347.381 1.218.045 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 1.347.381 1.218.045 ARA TOPLAM 27.508.470 31.667.715 Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 123.287 141.224 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 27.631.757 31.808.939 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 4,24 5.495.699 6.115.041 Ticari Alacaklar 8 1.686.520 2.197.585 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 1.686.520 2.197.585 Diğer Alacaklar 205.756 185.946 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 205.756 185.946 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 11 2.547.147 2.681.990 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 12 3.265.485 3.320.696 Maddi Duran Varlıklar 12 32.560.442 34.136.269 Kullanım Hakkı Varlıkları 12 468.729 475.859 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 12 721.383 772.593 Şerefiye 197.254 197.254 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 524.129 575.339 Peşin Ödenmiş Giderler 101.555 434.420 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 101.555 434.420 Ertelenmiş Vergi Varlığı 2.294.408 2.172.693 Diğer Duran Varlıklar 672.318 713.225 İlişkili Olmayan Taraflara İlişkin Diğer Duran Varlıklar 672.318 713.225 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 50.019.442 53.206.317 TOPLAM VARLIKLAR 77.651.199 85.015.256 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 13 9.744.677 11.488.867 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 3.714.776 3.926.013 Ticari Borçlar 8 15.962.569 18.047.295 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 8.749 3.443 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 15.953.820 18.043.852 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 563.689 794.536 Diğer Borçlar 610.252 940.457 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 0 38.152 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 610.252 902.305 Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler 1.046.167 1.309.684 Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan 9 1.046.167 1.309.684 Sözleşme Yükümlülükleri Türev Araçlar 22 234.083 435.739 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 2.206.206 3.380.357 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler ( Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin 2.206.206 3.380.357 Dışında Kalanlar) Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 614.946 483.600 | Kısa Vadeli Karşılıklar 14 1.065.097 1.604.607 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 362.569 514.920 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 702.528 1.089.687 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 70.711 87.659 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli 70.711 87.659 Yükümlülükler ARA TOPLAM 35.833.173 42.498.814 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 35.833.173 42.498.814 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 13 1.119.749 1.395.720 Ticari Borçlar 8 192.339 105.120 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 192.339 105.120 Diğer Borçlar 556.300 347.743 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 556.300 347.743 Uzun Vadeli Karşılıklar 14 951.407 1.152.022 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 951.407 1.152.022 Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 620.737 905.577 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 3.440.532 3.906.182 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 39.273.705 46.404.996 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 5,17 37.940.205 38.136.697 Ödenmiş Sermaye 370.000 370.000 Sermaye Düzeltme Farkları 10.732.435 10.732.435 Geri Alınmış Paylar (-) -1.444.602 -1.444.602 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 8.562.543 8.562.543 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak -2.874.738 -3.155.013 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan -2.536.312 -2.824.429 Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -338.426 -330.584 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş -3.658.146 -2.804.431 Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yabancı Para Çevrim Farkları -3.360.978 -2.415.598 Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) -297.168 -388.833 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 9.142.497 9.090.833 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 16.733.268 23.522.413 Net Dönem Karı veya Zararı 376.948 -6.737.481 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 437.289 473.563 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 38.377.494 38.610.260 TOPLAM KAYNAKLAR 77.651.199 85.015.256 | Kar veya Zarar Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 6 28.343.630 34.357.623 12.566.357 15.366.439 TOPLAM HASILAT 28.343.630 34.357.623 12.566.357 15.366.439 Satışların Maliyeti -25.160.190 -33.815.659 -10.492.945 -16.336.411 TOPLAM MALİYETLER -25.160.190 -33.815.659 -10.492.945 -16.336.411 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 3.183.440 541.964 2.073.412 -969.972 BRÜT KAR (ZARAR) 3.183.440 541.964 2.073.412 -969.972 Genel Yönetim Giderleri -1.449.427 -1.625.460 -674.272 -717.023 Pazarlama Giderleri -1.206.840 -1.446.842 -416.822 -572.097 Araştırma ve Geliştirme Giderleri -37.969 -31.113 -21.912 -16.707 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 19 2.043.165 2.786.658 713.623 1.247.648 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 19 -2.432.230 -2.984.776 -955.794 -1.327.933 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından ( 11 70.120 -73.896 43.433 -33.073 Zararlarından) Paylar ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 170.259 -2.833.465 761.668 -2.389.157 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 116.116 268.954 60.887 146.891 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler -257.654 -316.470 -255.558 -315.636 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 28.721 -2.880.981 566.997 -2.557.902 Finansman Gelirleri 20 841.272 961.252 486.814 417.667 Finansman Giderleri 20 -2.534.985 -3.361.587 -1.185.056 -1.518.353 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 21 1.990.666 1.878.620 730.901 959.360 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 325.674 -3.402.696 599.656 -2.699.228 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri 52.349 226.938 355.598 553.347 Dönem Vergi (Gideri) Geliri -384.850 -224.506 -310.371 99.564 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 437.199 451.444 665.969 453.783 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 378.023 -3.175.758 955.254 -2.145.881 DÖNEM KARI (ZARARI) 378.023 -3.175.758 955.254 -2.145.881 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 1.075 -2.632 5.774 103 Ana Ortaklık Payları 18 376.948 -3.173.126 949.480 -2.145.984 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç ( Zarar) Pay Başına Kar (Zarar) 18 1,05700000 -8,89200000 2,66300000 -6,01800000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) | Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) 378.023 -3.175.758 955.254 -2.145.881 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 280.275 -155.301 -168.040 -115.309 Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan 292.213 -200.810 -183.491 -143.155 Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( -6.607 -4.209 -14.709 -211 Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer -5.331 49.718 30.160 28.057 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri -5.331 49.718 30.160 28.057 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar -891.064 -1.041.061 -364.059 -796.453 Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine İlişkin Yabancı Para -982.729 -1.029.847 -247.825 -431.745 Çevrim Farkları Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı 122.220 -14.951 -154.978 -486.276 Gelir (Gider) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer -30.555 3.737 38.744 121.568 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri -30.555 3.737 38.744 121.568 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) -610.789 -1.196.362 -532.099 -911.762 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -232.766 -4.372.120 423.155 -3.057.643 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar -36.274 -136.560 -3.190 -121.752 Ana Ortaklık Payları -196.492 -4.235.560 426.345 -2.935.891 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -659.110 746.719 Dönem Karı (Zararı) 378.023 -3.175.758 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 1.950.945 2.917.696 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 6,12 1.615.401 1.635.105 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler 65.737 146.267 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler -53.317 -429.000 Kar Payı (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler -93.928 -132.594 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 581.460 811.774 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 240.882 28.431 Düzeltmeler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların 11 -70.120 73.896 Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler -52.349 -226.938 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan -3.975 8.230 Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler Satış Amaçlı veya Ortaklara Dağıtılmak Üzere Elde Tutulan Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından 0 -9.710 Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili -278.846 1.012.235 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -1.771.823 2.426.676 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) 0 126 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 1.736.566 1.253.166 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile 115.855 67.236 İlgili Düzeltmeler Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklardaki Azalış ( -67.088 -28.208 Artış) İle İlgili Düzeltmeler Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan 9 -67.088 -28.208 Sözleşme Varlıklarındaki Azalış (Artış) Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler -370.582 2.706.421 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 542.948 465.664 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -2.035.659 -2.120.069 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki -230.847 4.940 Artış (Azalış) Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerdeki -263.517 254.034 Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler Devam Eden İnşaat Ve Taahhüt İşlerinden Doğan 9 -263.517 254.034 Sözleşme Yükümlülüklerindeki Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili -25.348 329.435 Düzeltmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan -1.174.151 -506.069 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 557.145 2.168.614 Ödenen Faiz -940.468 -1.273.840 Alınan Faiz 234.889 328.762 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 14 -363.799 -175.311 Kapsamında Yapılan Ödemeler Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler 14 -662 -1.776 Vergi İadeleri (Ödemeleri) -146.215 -299.730 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -487.882 -1.973.993 Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma 4,24 0 7.710 Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından 62.090 43.403 Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından -378.072 -1.954.806 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit 12 -2.629 0 Çıkışları Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlık Satışlarından 2.854 28.051 Kaynaklanan Nakit Girişleri Verilen Nakit Avans ve Borçlar -266.053 -230.945 Alınan Temettüler 93.928 132.594 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -763.423 -744.318 İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı 0 -288.025 Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları | İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan 0 -288.025 Nakit Çıkışları Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 4.315.284 3.869.232 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -5.001.866 -4.216.358 Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine -76.841 -109.167 İlişkin Nakit Çıkışları YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -1.910.415 -1.971.592 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri 138.911 -670.699 Üzerindeki Etkisi NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -1.771.504 -2.642.291 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 9.720.873 14.551.139 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ -1.451.761 -2.027.449 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6.497.608 9.881.399 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar Pay İhraç Primleri / İskontoları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı 370.000 10.732.435 -1.156.577 8.562.543 -2.777.790 -366.130 -3.143.920 -500.198 -686.219 -1.186.417 8.748.868 23.409.226 622.848 24.032.074 46.959.006 640.409 47.599.415 Bakiyeler Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 36.169 586.679 -622.848 -36.169 Toplam Kapsamlı -154.582 -719 -155.301 -895.920 -11.213 -907.133 -3.173.126 -3.173.126 -4.235.560 -136.560 -4.372.120 Gelir (Gider) Dönem Karı ( -3.173.126 -3.173.126 -3.173.126 -2.632 -3.175.758 Zararı) Diğer Kapsamlı -154.582 -719 -155.301 -895.920 -11.213 -907.133 -1.062.434 -133.928 -1.196.362 Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/ Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları -167.472 -167.472 -167.472 -167.472 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle -288.025 288.025 -288.025 -288.025 -288.025 -288.025 Meydana Gelen Artış ( Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Önceki Dönem Oranı Değişikliklerine 01.01.2025 - 30.06.2025 Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın ( Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın ( Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın ( Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan | Varlığın ( Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış ( Azalış) Dönem Sonu 370.000 10.732.435 -1.444.602 8.562.543 -2.932.372 -366.849 -3.299.221 -1.396.118 -697.432 -2.093.550 9.073.062 23.540.408 -3.173.126 20.367.282 42.267.949 503.849 42.771.798 Bakiyeler Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı 370.000 10.732.435 -1.444.602 8.562.543 -2.824.429 -330.584 -3.155.013 -2.415.598 -388.833 -2.804.431 9.090.833 23.522.413 -6.737.481 16.784.932 38.136.697 473.563 38.610.260 Bakiyeler Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 51.664 -6.789.145 6.737.481 -51.664 Toplam Kapsamlı 288.117 -7.842 280.275 -945.380 91.665 -853.715 376.948 376.948 -196.492 -36.274 -232.766 Gelir (Gider) Dönem Karı ( 376.948 376.948 376.948 1.075 378.023 Zararı) Diğer Kapsamlı 288.117 -7.842 280.275 -945.380 91.665 -853.715 -573.440 -37.349 -610.789 Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/ Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Cari Dönem Oranı Değişikliklerine 01.01.2026 - 30.06.2026 Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın ( Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın ( Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın ( Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın ( Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış ( Azalış) Dönem Sonu 370.000 10.732.435 -1.444.602 8.562.543 -2.536.312 -338.426 -2.874.738 -3.360.978 -297.168 -3.658.146 9.142.497 16.733.268 376.948 17.110.216 37.940.205 437.289 38.377.494 Bakiyeler