SPARTA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. DOF ROBOTİK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 12.08.2026 13:53:25 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1648427 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [SDR] - SPARTA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. DOF ROBOTİK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama SPARTA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. DOF ROBOTİK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU 30 HAZİRAN 2026 FİNANSAL TABLOLAR | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu 01 NİSAN – 30 HAZİRAN 2026 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Sparta Portföy Yönetimi A.Ş. Dof Robotik Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kurulu'na, Görüş Sparta Portföy Yönetimi A.Ş. Dof Robotik Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun (" Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ait ilgili kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. | Sonuç Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Member Firm of Kreston International Seyfettin EROL Sorumlu Denetçi İstanbul, 12 Ağustos 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 18 6.119.682 Finansal Varlıklar 9 55.081.944 TOPLAM VARLIKLAR 61.201.626 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 5 196.187 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 196.187 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 10,18 61.005.439 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 11 1.005.733 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 11 4.516.523 Kar/Zarar ESAS FAALİYET GELİRLERİ 5.522.256 Yönetim Ücretleri 8 -219.074 Saklama Ücretleri 8 -153.359 Denetim Ücretleri 8 -49.777 Danışmanlık Ücretleri 8 -65.000 Kurul Ücretleri 8 -3.941 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 8 -263 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 12,2 -25.402 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -516.816 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 5.005.440 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 5.005.440 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 5.005.440 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -49.972.400 Net Dönem Karı (Zararı) 5.005.440 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ -4.608.606 DÜZELTMELER Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 11 -92.083 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 11 -4.516.523 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER -50.369.234 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 5 196.187 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) 6,9,11 -50.565.421 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR -49.972.400 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 55.999.999 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 18 55.999.999 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 6.027.599 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 6.027.599 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 0 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6.027.599 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 18 0 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 5.005.440 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 55.999.999 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 61.005.439