LİDER FAKTORİNG A.Ş. - Finansal Kurumlar Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 03.11.2026 21:32:03 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1691973 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU LİDER FAKTORİNG A.Ş. Finansal Kurumlar Finansal Rapor Konsolide 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 2026 / 3 Dönem Finansal Rapor | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu KPMG BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Lider Faktoring Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na Giriş Lider Faktoring A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Eylül 2026 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosunun, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansmanı Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ve yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem konsolide finansal tablolara ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal tabloların sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem konsolide finansal tabloların sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. | Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal tabloların, Lider Faktoring A.Ş ve bağlı ortaklığının 30 Eylül 2026 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ilişkin konsolide finansal performansının ve konsolide nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Duygu Avcı, SMMM Sorumlu Denetçi 3 Kasım 2026 İstanbul, Türkiye | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem 30.09.2026 31.12.2025 Dipnot Referansı TP YP Toplam TP YP Toplam Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 3 558.490 35.319 593.809 322.694 3.579 326.273 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN 4 0 210.616 210.616 0 109.600 109.600 FİNANSAL VARLIKLAR (Net) TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 0 0 0 0 0 0 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE 0 0 0 0 0 0 YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR ( 17.162.216 112.804 17.275.020 11.493.194 667.543 12.160.737 Net) Faktoring Alacakları 5 16.002.414 112.804 16.115.218 10.547.765 667.543 11.215.308 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) 14.382.511 112.804 14.495.315 9.673.850 667.543 10.341.393 Diğer Faktoring Alacakları 1.619.903 0 1.619.903 873.915 0 873.915 Tasarruf Finansman Alacakları 0 0 0 0 0 0 Tasarruf Fon Havuzundan 0 0 0 0 0 0 Özkaynaklardan 0 0 0 0 0 0 Finansman Kredileri 0 0 0 0 0 0 Tüketici Kredileri 0 0 0 0 0 0 Kredi Kartları 0 0 0 0 0 0 Taksitli Ticari Krediler 0 0 0 0 0 0 Kiralama İşlemleri (Net) 0 0 0 0 0 0 Finansal Kiralama Alacakları 0 0 0 0 0 0 Faaliyet Kiralaması Alacakları 0 0 0 0 0 0 Kazanılmamış Gelirler (-) 0 0 0 0 0 0 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar 5 1.159.802 0 1.159.802 945.429 0 945.429 Takipteki Alacaklar 5 120.443 0 120.443 68.232 0 68.232 Beklenen Zarar Karşılıkları / Özel Karşılıklar (-) 5 -120.443 0 -120.443 -68.232 0 -68.232 ORTAKLIK YATIRIMLARI 0 0 0 0 0 0 İştirakler (Net) 0 0 0 0 0 0 Bağlı Ortaklıklar (Net) 0 0 0 0 0 0 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 0 0 0 0 0 0 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 7 382.188 0 382.188 430.499 0 430.499 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 8 9.470 0 9.470 7.552 0 7.552 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) 6 170.026 0 170.026 170.026 0 170.026 CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 0 0 0 0 0 0 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 9 0 0 0 0 0 0 DİĞER AKTİFLER 10 20.409 49 20.458 21.591 43 21.634 ARA TOPLAM 18.302.799 358.788 18.661.587 12.445.556 780.765 13.226.321 | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN 11 193 0 193 193 0 193 FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı 193 0 193 193 0 193 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 VARLIKLAR TOPLAMI 18.302.992 358.788 18.661.780 12.445.749 780.765 13.226.514 YÜKÜMLÜLÜKLER ALINAN KREDİLER 12 12.113.701 34.239 12.147.940 7.949.615 467.682 8.417.297 FAKTORİNG BORÇLARI 5 15.448 0 15.448 6.659 0 6.659 TASARRUF FON HAVUZUNDAN BORÇLAR 0 0 0 0 0 0 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 15 468.727 0 468.727 405.411 0 405.411 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 12 1.964.751 0 1.964.751 1.119.967 0 1.119.967 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN 0 0 0 0 0 0 FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 0 0 0 0 0 0 KARŞILIKLAR 13 65.235 0 65.235 50.859 0 50.859 Yeniden Yapılanma Karşılığı 0 0 0 0 0 0 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 56.176 0 56.176 40.536 0 40.536 Genel Karşılıklar 0 0 0 0 0 0 Diğer Karşılıklar 9.059 0 9.059 10.323 0 10.323 CARİ VERGİ BORCU 9 144.843 0 144.843 102.093 0 102.093 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 9 133.130 0 133.130 121.579 0 121.579 SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI 0 0 0 0 0 0 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 14 79.407 1.488 80.895 59.392 245 59.637 ARA TOPLAM 14.985.242 35.727 15.020.969 9.815.575 467.927 10.283.502 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN 0 0 0 0 0 0 FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı 0 0 0 0 0 0 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0 ÖZKAYNAKLAR 16 3.640.811 0 3.640.811 2.943.012 0 2.943.012 Ödenmiş Sermaye 1.650.000 0 1.650.000 558.360 0 558.360 Sermaye Yedekleri 0 0 0 0 0 0 Hisse Senedi İhraç Primleri 0 0 0 0 0 0 Hisse Senedi İptal Karları 0 0 0 0 0 0 Diğer Sermaye Yedekleri 0 0 0 0 0 0 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş 333.431 0 333.431 364.072 0 364.072 Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer 0 0 0 0 0 0 Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar Yedekleri 721.187 0 721.187 1.046.791 0 1.046.791 Yasal Yedekler 147.315 0 147.315 87.293 0 87.293 Statü Yedekleri 0 0 0 0 0 0 Olağanüstü Yedekler 573.872 0 573.872 959.498 0 959.498 Diğer Kar Yedekleri 0 0 0 0 0 0 Kar veya Zarar 936.193 0 936.193 973.789 0 973.789 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 37.507 0 37.507 0 0 0 Dönem Net Kâr veya Zararı 898.686 0 898.686 973.789 0 973.789 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 0 0 YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 18.626.053 35.727 18.661.780 12.758.587 467.927 13.226.514 | NAZIM HESAP TABLOSU Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem 30.09.2026 31.12.2025 Dipnot Referansı TP YP Toplam TP YP Toplam NAZIM HESAPLAR NAZIM HESAP KALEMLERİ RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 250.463 0 250.463 141.797 0 141.797 RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 2.689.850 35.001 2.724.851 1.712.457 51.622 1.764.079 TASARRUF FİNANSMAN SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ 0 0 0 0 0 0 ALINAN TEMİNATLAR 24.1 124.591.184 0 124.591.184 85.736.759 0 85.736.759 VERİLEN TEMİNATLAR 24.2 9.647.655 0 9.647.655 5.472.208 0 5.472.208 TAAHHÜTLER 0 0 0 0 0 0 Cayılamaz Taahhütler 0 0 0 0 0 0 Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 0 0 0 Kiralama Taahhütleri 0 0 0 0 0 0 Finansal Kiralama Taahhütleri 0 0 0 0 0 0 Faaliyet Kiralama Taahhütleri 0 0 0 0 0 0 Diğer Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 0 0 0 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 0 0 0 0 0 0 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 0 0 0 0 0 0 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı 0 0 0 0 0 0 İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 0 0 0 0 0 0 İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0 Vadeli Alım Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0 Swap Alım Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0 Alım Satım Opsiyon İşlemleri 0 0 0 0 0 0 Futures Alım Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0 Diğer 0 0 0 0 0 0 EMANET KIYMETLER 24.2 16.593.704 213.858 16.807.562 10.929.964 703.189 11.633.153 NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 153.772.856 248.859 154.021.715 103.993.185 754.811 104.747.996 | Kar veya Zarar Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar Tablosu GELİR VE GİDER KALEMLERİ ESAS FAALİYET GELİRLERİ 17 4.988.588 3.472.509 1.961.379 1.266.649 FAKTORİNG GELİRLERİ 4.988.588 3.472.509 1.961.379 1.266.649 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 4.948.659 3.449.007 1.946.234 1.259.120 İskontolu 4.385.968 3.245.709 1.732.122 1.187.333 Diğer 562.691 203.298 214.112 71.787 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 39.929 23.502 15.145 7.529 İskontolu 37.317 18.895 15.097 7.438 Diğer 2.612 4.607 48 91 FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER 0 0 0 0 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler 0 0 0 0 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 0 0 0 0 KİRALAMA GELİRLERİ 0 0 0 0 Finansal Kiralama Gelirleri 0 0 0 0 Faaliyet Kiralaması Gelirleri 0 0 0 0 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 0 0 0 0 TASARRUF FİNANSMAN GELİRLERİ 0 0 0 0 Tasarruf Finansman Alacaklarından Alınan Kâr Payları 0 0 0 0 Tasarruf Finansman Faaliyetlerinden Alınan Ücret ve 0 0 0 0 Komisyonlar FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 20 -3.704.317 -2.531.676 -1.445.271 -912.409 Tasarruf Fon Havuzuna Verilen Kâr Payları 0 0 0 0 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler -2.949.285 -2.075.889 -1.146.610 -754.457 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler 0 0 0 0 Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri -120.892 -108.616 -48.017 -26.298 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler -489.281 -266.724 -198.547 -101.014 Diğer Faiz Giderleri 0 0 0 0 Verilen Ücret ve Komisyonlar -144.859 -80.447 -52.097 -30.640 BRÜT KAR (ZARAR) 1.284.271 940.833 516.108 354.240 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 18 -641.470 -469.259 -216.201 -144.533 Personel Giderleri -359.107 -255.358 -126.324 -74.838 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri -15.222 -5.261 748 -1.007 Araştırma ve Geliştirme Giderleri 0 0 0 0 Genel İşletme Giderleri -241.875 -186.693 -80.913 -59.135 Diğer -25.266 -21.947 -9.712 -9.553 BRÜT FAALİYET KARI (ZARARI) 642.801 471.574 299.907 209.707 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 19 738.428 512.401 259.352 168.815 Bankalardan Alınan Faizler 4.546 3.070 1.672 889 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 128.454 70.723 54.148 29.999 Temettü Gelirleri 0 0 0 0 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 0 0 0 0 Türev Finansal İşlemler Karı 0 0 0 0 Kambiyo İşlemleri Karı 26.923 22.695 1.690 10.842 Diğer 578.505 415.913 201.842 127.085 KARŞILIK GİDERLERİ 21 -96.588 -44.693 -43.394 -20.167 Özel Karşılıklar 0 0 0 0 Beklenen Zarar Karşılıkları -96.588 -44.693 -43.394 -20.167 Genel Karşılıklar 0 0 0 0 Diğer 0 0 0 0 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 22 -17 -101 -17 -36 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri 0 0 0 0 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri 0 0 0 0 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 0 0 0 0 Türev Finansal İşlemlerden Zarar 0 0 0 0 Kambiyo İşlemleri Zararı -17 -101 -17 -36 Diğer 0 0 0 0 NET FAALİYET KARI (ZARARI) 1.284.624 939.181 515.848 358.319 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN 0 0 0 0 FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR ( 0 0 0 0 ZARAR) | NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) 0 0 0 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 1.284.624 939.181 515.848 358.319 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 9 -385.938 -279.722 -157.362 -107.691 Cari Vergi Karşılığı -367.128 -278.361 -153.371 -103.640 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi -18.810 -1.361 -3.991 -4.051 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi 0 0 0 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 898.686 659.459 358.486 250.628 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 0 0 0 0 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 0 0 0 0 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen 0 0 0 0 Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri 0 0 0 0 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 0 0 0 0 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 0 0 0 0 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen 0 0 0 0 Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri 0 0 0 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 0 0 0 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 0 0 0 0 Cari Vergi Karşılığı 0 0 0 0 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi 0 0 0 0 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi 0 0 0 0 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 0 0 0 0 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 898.686 659.459 358.486 250.628 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 898.686 659.459 358.486 250.628 Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar) HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç ( Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (Zarar) 0,54466000 1,18106000 0,64203000 0,67293000 SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR) | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) 898.686 659.459 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER -30.641 32.892 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -30.641 32.892 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları ( -54.809 42.319 Azalışları) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme 0 0 Artışları (Azalışları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( 16.909 0 Kayıpları) Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak 0 0 Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer 7.259 -9.427 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya 0 0 Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri (Giderleri) 0 0 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden 0 0 Korunma Gelirleri (Giderleri) Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak 0 0 Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer 0 0 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 868.045 692.351 | Nakit Akış Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 1.033.878 724.091 Öncesi Faaliyet Kârı /Zararı Alınan Faizler/ Alınan Kâr Payları / Kiralama Gelirleri 4.948.659 3.449.007 Ödenen Faizler / Ödenen Kâr Payları / Kiralama Giderleri -3.704.317 -2.531.676 Alınan Temettüler 0 0 Alınan Ücret ve Komisyonlar 39.929 23.502 Elde Edilen Diğer Kazançlar 0 0 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan 5 12.594 5.882 Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit -355.838 -255.358 Ödemeler Ödenen Vergiler 9 -367.128 -278.361 Diğer 459.979 311.095 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim -14.693.066 -8.490.295 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış -5.000.890 -3.296.323 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış 0 0 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış 0 0 Tasarruf Finansman Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış 0 0 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış 118.118 128.489 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) 8.789 2.917 Tasarruf Fon Havuzundaki Net Artış (Azalış) 0 0 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) 63.316 50.807 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) -9.537.264 -5.171.788 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 0 0 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) -345.135 -204.397 Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı -13.659.188 -7.766.204 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol 0 0 Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte 0 0 Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 7 -15.721 -109.853 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 0 0 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı 0 0 Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı 0 0 Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal 0 -101.861 Varlıklar Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 0 0 Diğer 0 0 Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları -15.721 -211.714 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 15.137.907 9.079.071 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan -1.025.216 -1.055.512 Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları 0 0 Temettü Ödemeleri -170.246 0 Kiralamaya İlişkin Ödemeler 0 0 Diğer 0 0 Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 13.942.445 8.023.559 Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer 0 0 Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) 267.536 45.641 Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 326.273 234.638 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 593.809 280.279 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Hisse Hisse Duran Varlıklar Geçmiş Dönem Kontrol Diğer Tanımlanmış Fayda Diğer (Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Diğer (Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları, Özkaynak Ödenmiş Senedi Senedi Birikmiş Yabancı Kar Dönem Net Kar Gücü Toplam Dipnot Referansı Sermaye Planlarının Birikmiş Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/ Sermaye İhraç İptal Yeniden Para Yedekleri Karı / ( veya OlmayanÖzkaynak Yedekleri Yeniden Ölçüm Payları ile Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Varlıkların Birikmiş Yeniden Değerleme zararda Sınıflandırılacak Payları ve Diğer Kar veya Zarar Olarak Primleri Karları Değerleme Çevirim Zararı) Zararı Paylar Kazançları/ Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının ve/veya Sınıflandırma Kazançları/ Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Artışları/ Farkları Kayıpları Birikmiş Tutarları) Kayıpları Tutarları) Azalışları Özkaynaklar Değişim Tablosu ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dönem Başı Bakiyeler 558.360 0 0 0 311.540 -7.857 00 0 0 00 390.118656.673 0 0 1.908.834 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 Yeni Bakiye 558.360 0 0 0 311.540 -7.857 00 0 0 00 390.118656.673 0 0 1.908.834 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 0 0 0 0 32.892 0 00 0 0 00 0 0659.459 0 692.351 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 Önceki Dönem İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 - Kar Dağıtımı 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 656.673 0 0 0 656.673 Dağıtılan Temettü 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 - Yedeklere Aktarılan Tutarlar 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 656.673 0 0 0 656.673 Diğer 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 Dönem Sonu Bakiyeler 558.360 0 0 0 344.432 -7.857 00 0 0 001.046.791 0659.459 0 2.601.185 Özkaynaklar Değişim Tablosu ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dönem Başı Bakiyeler 558.360 0 0 0 377.922 -13.850 00 0 0 001.046.791973.789 0 0 2.943.012 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 Yeni Bakiye 558.360 0 0 0 377.922 -13.850 00 0 0 001.046.791973.789 0 0 2.943.012 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 0 0 0 0 -42.477 11.836 00 0 0 00 0 0898.686 0 868.045 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 - Cari Dönem İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 1.091.640 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 01.01.2026 - 30.09.2026 1.091.640 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 - Kar Dağıtımı 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 766.036 0 0 -170.246 936.282 Dağıtılan Temettü 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 -170.246 0 0 0 -170.246 - Yedeklere Aktarılan Tutarlar 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 936.282 0 0 0 936.282 Diğer 0 0 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 Dönem Sonu Bakiyeler 1.650.000 0 0 0 335.445 -2.014 00 0 0 00 721.187 37.507898.686 0 3.640.811