ERA CAPİTAL GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 27.10.2026 14:18:45 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1687981 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU ERA CAPİTAL GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 01/01/2026 - 30/09/2026 Ara dönem Finansal Rapor ve Dipnotlar | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 3 3.990.340 4.025 Finansal Yatırımlar 4 30.995.241 28.608.173 Diğer Finansal Yatırımlar 4 30.995.241 28.608.173 Ticari Alacaklar 26.921.154 15.310.909 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 5-6 26.175.994 14.413.170 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6 745.160 897.739 Diğer Alacaklar 5.597.847 5.071.550 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 5-7 4.989.335 4.393.362 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 608.512 678.188 Peşin Ödenmiş Giderler 37.680.435 5.856.915 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 8 37.680.435 5.856.915 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 21 1.208.090 1.120.361 Diğer Dönen Varlıklar 0 49.950 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 14 0 49.950 ARA TOPLAM 106.393.107 56.021.883 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 106.393.107 56.021.883 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 4 0 4.651.405 Diğer Finansal Yatırımlar 4 0 4.651.405 Kullanım Hakkı Varlıkları 10 2.218.450 1.586.052 Ertelenmiş Vergi Varlığı 21 0 410.380 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 2.218.450 6.647.837 TOPLAM VARLIKLAR 108.611.557 62.669.720 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 879.011 805.265 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 879.011 805.265 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 11 857.786 776.898 Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar 11 21.225 28.367 Ticari Borçlar 4.981.318 2.270.868 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 4.981.318 2.270.868 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 12 784.052 1.513.781 Diğer Borçlar 682.528 3.412.437 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 5-7 68.289 1.996.483 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 614.239 1.415.954 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 112.311 1.665.142 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler ( Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin 8 112.311 1.665.142 Dışında Kalanlar) Kısa Vadeli Karşılıklar 420.160 2.834.405 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 13 420.160 865.227 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 13 1.969.178 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.772.611 19.027 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli 14 1.772.611 19.027 Yükümlülükler ARA TOPLAM 9.631.991 12.520.925 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 9.631.991 12.520.925 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 1.334.698 750.116 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 1.334.698 750.116 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 1.334.698 750.116 Uzun Vadeli Karşılıklar 429.810 281.917 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 13 429.810 281.917 Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 21 2.631.149 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 324.911 | İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Uzun Vadeli 14 324.911 Yükümlülükler TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 4.720.568 1.032.033 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 14.352.559 13.552.958 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 94.258.998 49.116.762 Ödenmiş Sermaye 15 75.000.000 15.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 15 67.440.357 50.060.513 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 36.394.821 36.394.821 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak -529.269 -214.978 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -529.269 -214.978 Kullanım Hakkı Varlıkları Yeniden Değerleme -529.269 -214.978 Artışları (Azalışları) Diğer Yedekler 8.304.204 42.409.431 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları -94.291.151 -82.326.673 Net Dönem Karı veya Zararı 1.940.036 -12.206.352 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 94.258.998 49.116.762 TOPLAM KAYNAKLAR 108.611.557 62.669.720 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 33.837.627 12.313.568 29.294.420 2.496.294 Satışların Maliyeti -5.751.416 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 33.837.627 6.562.152 29.294.420 2.496.294 BRÜT KAR (ZARAR) 33.837.627 6.562.152 29.294.420 2.496.294 Genel Yönetim Giderleri -19.138.820 -12.703.183 -9.539.483 -4.420.067 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 1.707.744 180.238 -51.348 66 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 16.406.551 -5.960.793 19.703.589 -1.923.707 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 5.175 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler -449.451 -418.299 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 16.411.726 -6.410.244 19.703.589 -2.342.006 Finansman Gelirleri 2.933.560 3.338.453 1.217.192 948.457 Finansman Giderleri -1.895.214 -381.496 -417.813 -86.625 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) -12.333.811 -7.561.361 -5.150.931 -1.156.282 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 5.116.261 -11.014.648 15.352.037 -2.636.456 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -3.176.225 302.067 -2.917.515 368.973 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri -3.176.225 302.067 -2.917.515 368.973 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 1.940.036 -10.712.581 12.434.522 -2.267.483 DÖNEM KARI (ZARARI) 1.940.036 -10.712.581 12.434.522 -2.267.483 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 Ana Ortaklık Payları 1.940.036 -10.712.581 12.434.522 -2.267.483 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -314.291 -32.033 16.663 -18.858 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( -448.987 -45.762 23.804 -26.940 Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer 134.696 13.729 -7.141 8.082 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 134.696 13.729 -7.141 8.082 Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) -314.291 -32.033 16.663 -18.858 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 1.625.745 -10.744.614 12.451.185 -2.286.341 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 Ana Ortaklık Payları 1.625.745 -10.744.614 12.451.185 -2.286.341 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -44.264.429 -23.407.489 Dönem Karı (Zararı) 1.940.036 -10.712.581 Durdurulan Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 1.940.036 -10.712.581 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 8.323.333 4.699.964 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 246.495 763.669 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler -2.204.785 391.478 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( -235.607 391.478 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili -1.969.178 Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 0 -3.338.453 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 0 -3.338.453 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 3.095.963 -302.067 Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili 7.185.660 7.185.337 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -53.805.714 -16.151.968 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) -7.982.223 -11.598.343 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -15.200.709 -4.551.870 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) -23.000 64.863 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış -15.177.709 -4.616.733 (Artış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile -922.212 2.835.154 İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer -922.212 2.835.154 Alacaklardaki Azalış (Artış) Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 1.226.390 2.677.908 İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) -1.928.194 1.986.424 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış ( 3.154.584 691.484 Azalış) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki -378.528 231.491 Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili -134.314 730.640 Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer -134.314 730.640 Borçlardaki Artış (Azalış) Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan -1.227.164 174.106 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile -29.186.954 -6.651.054 İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış -29.186.954 -6.651.054 ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -43.542.345 -22.164.585 Vergi İadeleri (Ödemeleri) -1.024.935 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) -722.084 -217.969 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 3.772.512 -2.336.901 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 3.772.512 -2.336.901 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 44.479.019 25.539.926 Sermaye Avanslarından Nakit Girişleri 42.442.556 22.562.625 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 964.122 Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri 964.122 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -1.594 -361.152 Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları -1.594 -361.152 Alınan Faiz 3.338.453 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 1.073.935 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 3.987.102 -204.464 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 3.987.102 -204.464 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4.025 258.578 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ -787 -52.424 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3.990.340 1.690 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri / İskontoları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Diğer Yedekler Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 15.000.000 50.060.513 36.394.821 -196.116 19.126.410 -87.709.619 5.382.946 38.058.955 38.058.955 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 5.382.946 -5.382.946 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -32.033 -10.712.581 -10.744.614 -10.744.614 Dönem Karı (Zararı) -10.712.581 -10.712.581 -10.712.581 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -32.033 -32.033 -32.033 Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı 22.562.625 22.562.625 22.562.625 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi 0 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 15.000.000 50.060.513 36.394.821 -228.149 41.689.035 -82.326.673 -10.712.581 49.876.966 49.876.966 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 15.000.000 50.060.513 36.394.821 -228.149 42.409.431 -82.326.673 -12.206.352 49.116.762 49.116.762 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -12.206.352 12.206.352 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -314.291 1.940.036 1.625.745 1.625.745 Dönem Karı (Zararı) 1.940.036 1.940.036 1.940.036 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -314.291 -314.291 -314.291 Sermaye Arttırımı 60.000.000 17.379.844 -76.547.783 832.061 832.061 Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı 42.442.556 42.442.556 42.442.556 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2026 - 30.09.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması 241.874 241.874 241.874 Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 75.000.000 67.440.357 36.394.821 -529.269 8.304.204 -94.291.151 1.940.036 94.258.998 94.258.998