AURA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 27.10.2026 15:28:23 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1688053 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU AURA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30.09.2026 Bağımsız Denetim Raporu | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 51 145.081.818 46.161.999 Finansal Yatırımlar 87.381.962 105.643.758 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan 45 87.381.962 105.643.758 Finansal Varlıklar Ticari Alacaklar 22.719.957 10.395.616 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6 20.453.213 7.101.805 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 2.266.744 3.293.811 Diğer Alacaklar 186.669 300.999 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 9 186.669 300.999 Peşin Ödenmiş Giderler 3.082.144 1.913.561 İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 12 1.240.489 1.009.765 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 12 1.841.655 903.796 ARA TOPLAM 258.452.550 164.415.933 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 258.452.550 164.415.933 DURAN VARLIKLAR Maddi Duran Varlıklar 551.069 608.389 Mobilya ve Demirbaşlar 14 551.069 608.389 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 20.873 1.095.711 Diğer Haklar 17 20.873 1.095.711 Peşin Ödenmiş Giderler 115.131 881.051 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 12 115.131 881.051 Ertelenmiş Vergi Varlığı 40 11.690.078 5.120.906 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 12.377.151 7.706.057 TOPLAM VARLIKLAR 270.829.701 172.121.990 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Finansal Yükümlülükler 81.188 140.380 Diğer Muhtelif Finansal Yükümlülükler 24 81.188 140.380 Ticari Borçlar 4.742.429 624.778 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 4.742.429 624.778 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 27 27.154 14.068 Diğer Borçlar 27.098.236 0 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 9 98.236 0 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 9 27.000.000 0 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 40 3.512.409 2.075.063 Kısa Vadeli Karşılıklar 19.435.454 3.139.028 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 27 485.388 937.059 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 29 18.950.066 2.201.969 ARA TOPLAM 54.896.870 5.993.317 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 54.896.870 5.993.317 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Karşılıklar 3.190.626 1.043.922 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 27 3.190.626 1.043.922 Karşılıklar TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 3.190.626 1.043.922 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 58.087.496 7.037.239 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 212.742.205 165.084.751 Ödenmiş Sermaye 30 50.000.000 38.600.000 Sermaye Düzeltme Farkları 30 181.226.970 180.592.029 Sermaye Avansı 30 90.187.958 53.238.577 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak -299.460 -313.177 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -299.460 -313.177 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 30 -299.460 -313.177 Kazançları (Kayıpları) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 2.167.019 2.167.019 | Yasal Yedekler 30 2.167.019 2.167.019 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 30 -122.327.083 -114.530.313 Net Dönem Karı veya Zararı 11.786.801 5.330.616 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 212.742.205 165.084.751 TOPLAM KAYNAKLAR 270.829.701 172.121.990 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 31 147.515.030 86.235.449 62.547.025 39.399.842 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 147.515.030 86.235.449 62.547.025 39.399.842 BRÜT KAR (ZARAR) 147.515.030 86.235.449 62.547.025 39.399.842 Genel Yönetim Giderleri 33 -141.383.146 -78.963.331 -59.119.547 -21.638.904 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 34 150.131 50.285 257.299 8.017 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 6.282.015 7.322.403 3.684.777 17.768.955 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 35 91.924.477 8.283.115 38.717.808 14.603.975 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 35 -32.528.872 -12.014.652 -15.035.843 -3.569.623 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 65.677.620 3.590.866 27.366.742 28.803.307 Finansman Gelirleri 37 15.416.691 10.551.554 11.261.506 3.781.773 Finansman Giderleri 37 -870.598 -530.636 -502.507 -95.422 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 48 -52.162.712 -12.669.400 -24.825.128 -7.804.327 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 28.061.001 942.384 13.300.613 24.685.331 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -16.274.200 -1.745.726 -9.882.156 -8.641.695 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 40 -22.679.031 -4.149.817 -12.191.208 -12.191.208 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 40 6.404.831 2.404.091 2.309.052 3.549.513 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 11.786.801 -803.342 3.418.457 16.043.636 DÖNEM KARI (ZARARI) 11.786.801 -803.342 3.418.457 16.043.636 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 11.786.801 -803.342 3.418.457 16.043.636 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -383.461 350.939 578.825 -890.311 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer -383.461 350.939 578.825 -890.311 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları, -383.461 350.939 578.825 -890.311 Vergi Etkisi Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer 0 0 0 0 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) -383.461 350.939 578.825 -890.311 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 11.403.340 -452.403 3.997.282 15.153.325 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 11.403.340 -452.403 3.997.282 15.153.325 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 40.033.865 -23.946.208 Dönem Karı (Zararı) 11.786.801 3.418.458 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 11.786.801 3.418.458 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler -9.416.981 2.133.683 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 14,17 1.308.450 1.414.166 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 1.544.409 784.475 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 27 1.544.409 784.475 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler -15.416.657 -11.258.369 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 37 -15.416.657 -11.258.369 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 40 16.103.980 9.882.156 Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili 48 -12.957.163 1.311.255 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 53.626.192 -40.756.718 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) 45 18.261.796 -23.417.914 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -12.324.341 -12.837.080 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 6 -13.351.408 -12.048.604 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış 7 1.027.067 -788.476 (Artış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile 114.330 13.218 İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer 9 114.330 13.218 Alacaklardaki Azalış (Artış) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 12 -402.663 -1.358.398 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 4.117.651 -378.286 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış ( 7 4.117.651 -378.286 Azalış) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki 27 13.086 -1.055.873 Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 27.098.236 0 Düzeltmeler İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki 9 98.236 0 Artış (Azalış) İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer 9 27.000.000 0 Borçlardaki Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile 16.748.097 -1.722.385 İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 29 0 -3.613.922 Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış 29 16.748.097 1.891.537 ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 55.996.012 -35.204.577 Alınan Faiz 37 5.279.538 11.258.369 Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma 0 Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları Vergi İadeleri (Ödemeleri) 40 -21.241.685 0 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -176.288 -384.441 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından -176.288 -195.623 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit 14 -176.288 -195.623 Çıkışları Verilen Nakit Avans ve Borçlar 0 Yatırım Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon Etkisi 0 -188.818 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 48.925.123 36.587.353 Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından 11.400.000 11.156.951 Kaynaklanan Nakit Girişleri Pay İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri 30 11.400.000 11.156.951 Sermaye Avanslarından Nakit Girişleri 30 36.949.381 25.497.322 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri -59.191 -66.920 Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri 24 -59.191 -66.920 Finansman Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon Etkisi 634.933 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 88.782.700 12.256.704 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 88.782.700 12.256.704 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 51 46.069.761 33.884.983 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 51 134.852.461 46.141.687 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Birleşme Denkleştirme Hesabı Sermaye Avansı Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 27.443.048 179.591.314 27.741.546 -1.120.087 2.167.032 -106.148.143 -8.382.833 121.291.877 121.291.877 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 578.825 578.825 578.825 Dönem Karı (Zararı) 3.418.458 3.418.458 3.418.458 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı 11.156.952 1.001.923 12.158.875 12.158.875 Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı 25.497.325 25.497.325 25.497.325 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 38.600.000 180.593.237 53.238.871 -541.261 2.167.032 -114.530.976 3.418.458 162.945.360 162.945.360 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 38.600.000 180.592.029 53.238.577 -313.177 2.167.019 -114.530.312 5.330.616 165.084.752 165.084.752 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 5.330.616 -5.330.616 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -383.461 -383.461 -383.461 Dönem Karı (Zararı) 11.786.801 11.786.801 11.786.801 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı 11.400.000 634.941 12.034.941 12.034.941 Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı 36.949.381 36.949.381 36.949.381 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları | Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler 01.01.2026 - 30.09.2026 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 397.178 -13.127.387 -12.730.209 -12.730.209 Dönem Sonu Bakiyeler 50.000.000 181.226.970 90.187.958 -299.460 2.167.019 -122.327.083 11.786.801 212.742.205 212.742.205