TERA YATIRIM BANKASI A.Ş. - Banka Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 11.08.2026 05:49:47 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1647536 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU TERA YATIRIM BANKASI A.Ş. Banka Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Rapor (Konsolide Olmayan) | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu KPMG BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Şartlı ARA DÖNEM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Tera Yatırım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na Giriş Tera Yatırım Bankası A.Ş.'nin ("Banka") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan " Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; " BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal tablolara ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Şartlı Sonucun Dayanağı | Banka, kredi riskine ilişkin değer düşüklüğü karşılıklarının muhasebeleştirilmesinde BDDK tarafından yayımlanan Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Yönetmelik ("Yönetmelik") hükümleri çerçevesinde, TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı hükümleri yerine Yönetmelikte belirtilen özel ve genel karşılık ayırma hükümlerini uygulamaktadır. Bu kapsamda, Banka'nın önceki dönem finansal tablolarında, söz konusu Yönetmelik çerçevesinde ayrılan genel karşılıklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir. TMS 12 "Gelir Vergileri" standardına göre ertelenmiş vergi varlıklarının yalnızca indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanması gerekmekte olup, söz konusu genel karşılıklar indirilebilir geçici fark niteliği taşımadığından, bu tutarlar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmesi TMS 12 hükümlerine uygun değildir. Banka, önceki döneme ait bu hatanın etkisini 30 Haziran 2026 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirmiştir. Ancak önemli önceki dönem hatalarının TMS 8 "Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar" uyarınca geçmişe dönük olarak düzeltilmesi gerekmektedir. Söz konusu hata TMS 8 hükümlerine uygun olarak geçmişe dönük düzeltilmiş olsaydı, 30 Haziran 2026 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait ertelenmiş vergi geliri ve dönem net kârı 136.256 bin TL daha fazla, 1 Ocak 2026 tarihli geçmiş yıllar kârları ise aynı tutarda daha az olacaktı. Bu hususun 30 Haziran 2026 tarihli toplam özkaynaklar üzerinde etkisi bulunmamaktadır. Şartlı Sonuç Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal tabloların, Tera Yatırım Bankası A.Ş.' nin 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatına uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Dikkat Çekilen Husus-Karşılaştırmalı Bilgiler XXV numaralı dipnotta detaylı olarak açıklandığı üzere, Banka'nın karşılaştırmalı olarak sunulan 31 Aralık 2025 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Ancak bu husus, tarafımızca verilen sonucu etkilememektedir. Diğer Husus – Karşılaştırmalı Bilgiler Banka'nın 31 Aralık 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının, XXV numaralı dipnotta açıklanan düzeltmeler öncesinde bağımsız denetimi ve 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetçi tarafından gerçekleştirilmiş olup, 26 Şubat 2026 tarihli bağımsız denetçi raporunda ve 11 Ağustos 2025 tarihli sınırlı denetim raporunda sırasıyla olumlu görüş ve olumlu sonuç bildirilmiştir. | 30 Haziran 2026 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin yürüttüğümüz sınırlı denetim kapsamında, 31 Aralık 2025 tarihli konsolide olmayan finansal durum tablosunu yeniden düzenlemek için yapılan ve XXV numaralı dipnotta açıklanan düzeltmeleri de ayrıca incelemiş bulunuyoruz. Banka'nın XXV numaralı dipnotta açıklanan düzeltmeler öncesinde, 31 Aralık 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının bağımsız denetimi, sınırlı bağımsız denetimi veya bunlara yönelik herhangi bir prosedürü uygulamak için görevlendirilmediğimizden, bir bütün olarak 31 Aralık 2025 tarihli söz konusu konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin bir denetim görüşü veya başka bir güvence vermiyoruz. Sınırlı denetimimize göre, XXV numaralı dipnotta açıklanan söz konusu düzeltmelerin uygun olmadığı ve doğru bir biçimde uygulanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte sekizinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır. KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Denetçi 10 Ağustos 2026 İstanbul, Türkiye | Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Sunum Para Birimi 1.000.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem 30.06.2026 31.12.2025 Dipnot Referansı TP YP Toplam TP YP Toplam Bilanço (Finansal Durum Tablosu) VARLIKLAR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 29.162 3.072 32.234 4.572 254 4.826 Nakit ve Nakit Benzerleri 4.473 1.846 6.319 95 254 349 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 3.259 298 3.557 93 67 160 Bankalar 1.214 1.548 2.762 2 187 189 Para Piyasalarından Alacaklar 0 0 0 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan 21.411 167 21.578 4.143 0 4.143 Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri 7.307 7.307 0 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 14.104 14.104 4.143 0 4.143 Diğer Finansal Varlıklar 0 167 167 0 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire 3.259 1.057 4.316 334 0 334 Yansıtılan Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri 2.796 2.796 19 0 19 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 0 0 0 0 Diğer Finansal Varlıklar 463 1.057 1.520 315 0 315 Türev Finansal Varlıklar 19 2 21 0 0 0 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı 19 2 21 0 0 0 Kar Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı 0 0 Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR ( 29.623 508 30.131 17.283 289 17.572 Net) Krediler 25.670 508 26.178 17.283 289 17.572 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 3.915 3.915 0 Faktoring Alacakları 0 0 Donuk Alacaklar 174 174 148 0 148 Özel Karşılıklar (-) -136 -136 -148 0 -148 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN 0 0 FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı 0 0 ORTAKLIK YATIRIMLARI 1 0 1 1 0 1 Bağlı Ortaklıklar (Net) 1 0 1 1 0 1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 1 1 1 0 1 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 0 0 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 972 972 200 0 200 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 125 0 125 87 0 87 | Şerefiye 0 0 Diğer 125 125 87 0 87 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) 0 0 CARİ VERGİ VARLIĞI 0 0 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 0 0 328 0 328 DİĞER AKTİFLER 7.633 739 8.372 4.219 20 4.239 VARLIKLAR TOPLAMI 67.516 4.319 71.835 26.690 563 27.253 YÜKÜMLÜLÜKLER MEVDUAT 0 0 ALINAN KREDİLER 1.225 0 1.225 1.093 266 1.359 PARA PİYASALARINA BORÇLAR 14.326 539 14.865 2.146 2.146 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 16.482 0 16.482 5.129 0 5.129 Bonolar 16.482 16.482 5.129 5.129 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 0 Tahviller 0 0 FONLAR 6.477 135 6.612 3.163 2 3.165 Kredi Müşterilerinin Fonları 726 135 861 3.138 2 3.140 Diğer 5.751 0 5.751 25 0 25 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN 0 0 FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 266 1 267 24 2 26 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer 266 1 267 24 2 26 Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer 0 0 Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ 0 0 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) 50 50 6 0 6 KARŞILIKLAR 1.933 0 1.933 904 0 904 Genel Karşılıklar 1.768 1.768 801 0 801 Yeniden Yapılanma Karşılığı 0 0 0 0 Çalışan Hakları Karşılığı 165 165 103 0 103 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 0 0 0 0 Diğer Karşılıklar 0 0 0 CARİ VERGİ BORCU 374 374 1.931 0 1.931 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 1.918 1.918 0 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN 0 0 FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı 0 0 SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI 0 0 Krediler 0 0 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 3.621 10.247 13.868 2.112 2.798 4.910 ÖZKAYNAKLAR 14.257 -16 14.241 7.677 0 7.677 Ödenmiş Sermaye 3.500 3.500 3.500 3.500 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer -7 -16 -23 -3 -3 Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar Yedekleri 4.180 0 4.180 8 0 8 Yasal Yedekler 200 200 7 7 Statü Yedekleri 0 0 0 Olağanüstü Yedekler 3.350 3.350 1 1 Diğer Kar Yedekleri 630 630 0 Kar veya Zarar 6.584 0 6.584 4.172 0 4.172 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 0 0 0 0 | Dönem Net Kâr veya Zararı 6.584 6.584 4.172 4.172 YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 60.929 10.906 71.835 24.185 3.068 27.253 | NAZIM HESAPLAR Sunum Para Birimi 1.000.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem 30.06.2026 31.12.2025 Dipnot Referansı TP YP Toplam TP YP Toplam Nazım Hesaplar BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER 24.508 16.622 41.130 15.408 3.728 19.136 GARANTİ VE KEFALETLER 9.285 1.326 10.611 4.813 961 5.774 Teminat Mektupları 9.285 1.326 10.611 4.813 961 5.774 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 0 0 0 0 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 768 212 980 1.028 202 1.230 Diğer Teminat Mektupları 8.517 1.114 9.631 3.785 759 4.544 TAAHHÜTLER 9 111 120 8.161 0 8.161 Cayılamaz Taahhütler 9 111 120 4 0 4 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 0 111 111 0 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 0 0 İştirak ve Bağlı Ortaklık Sermayesine İştirak 0 0 Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri 0 0 Menkul Kıymet İhracına Aracılık Taahhütleri 0 0 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 0 0 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 9 9 4 0 4 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon 0 0 Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 0 0 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin 0 0 Promosyon Uygulama Taahhütleri Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 0 0 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 0 0 Diğer Cayılamaz Taahhütler 0 0 Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 8.157 0 8.157 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 0 0 8.157 0 8.157 Diğer Cayılabilir Taahhütler 0 0 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 15.214 15.185 30.399 2.434 2.767 5.201 Alım Satım Amaçlı İşlemler 15.214 15.185 30.399 2.434 2.767 5.201 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 503 465 968 0 0 0 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 100 372 472 0 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 403 93 496 0 Para ve Faiz Swap İşlemleri 14.689 14.701 29.390 2.434 2.767 5.201 Swap Para Alım İşlemleri 3.571 10.910 14.481 0 2.576 2.576 Swap Para Satım İşlemleri 11.118 3.791 14.909 2.434 191 2.625 Swap Faiz Alım İşlemleri 0 0 Swap Faiz Satım İşlemleri 0 0 | Futures Para İşlemleri 22 19 41 0 0 0 Futures Para Alım İşlemleri 19 19 0 Futures Para Satım İşlemleri 22 22 0 EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER 200.754 32.674 233.428 81.137 2.274 83.411 EMANET KIYMETLER 10.789 778 11.567 2.608 0 2.608 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 7.894 778 8.672 0 Emanete Alınan Menkul Değerler 2.233 0 2.233 2.452 0 2.452 Tahsile Alınan Çekler 522 522 4 0 4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 83 83 95 0 95 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 0 0 0 0 0 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 0 0 0 0 0 Diğer Emanet Kıymetler 0 0 0 0 0 Emanet Kıymet Alanlar 57 57 57 0 57 REHİNLİ KIYMETLER 189.965 31.896 221.861 78.529 2.274 80.803 Menkul Kıymetler 5.463 5.463 3.028 0 3.028 Teminat Senetleri 572 572 572 0 572 Emtia 737 737 0 0 0 Varant 0 0 0 0 0 Gayrimenkul 22.030 22.030 10.753 0 10.753 Diğer Rehinli Kıymetler 161.163 31.896 193.059 64.176 2.274 66.450 Rehinli Kıymet Alanlar 0 0 0 KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 0 0 0 0 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI 225.262 49.296 274.558 96.545 6.002 102.547 | Kar veya Zarar Tablosu Sunum Para Birimi 1.000.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar Tablosu GELİR VE GİDER KALEMLERİ FAİZ GELİRLERİ 8.568 1.026 5.021 624 Kredilerden Alınan Faizler 7.068 944 3.809 557 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 0 0 0 Bankalardan Alınan Faizler 270 18 178 12 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 92 11 88 11 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 266 22 160 14 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 2 0 2 0 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire 264 22 158 14 Yansıtılanlar İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 0 0 0 Finansal Kiralama Faiz Gelirleri 390 0 390 0 Diğer Faiz Gelirleri 482 31 396 30 FAİZ GİDERLERİ (-) -3.691 -525 -2.466 -304 Mevduata Verilen Faizler 0 0 0 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler -290 -171 -144 -96 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler -419 -30 -315 -11 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler -1.798 -234 -1.288 -143 Kiralama Faiz Giderleri -10 -2 -5 -2 Diğer Faiz Giderleri -1.174 -88 -714 -52 NET FAİZ GELİRİ VEYA GİDERİ 4.877 501 2.555 320 NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ VEYA GİDERLERİ 165 45 87 24 Alınan Ücret ve Komisyonlar 234 65 126 34 Gayri Nakdi Kredilerden 74 25 46 14 Diğer 160 40 80 20 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) -69 -20 -39 -10 Gayri Nakdi Kredilere -4 -1 -2 -1 Diğer -65 -19 -37 -9 TEMETTÜ GELİRLERİ 0 0 TİCARİ KAR VEYA ZARAR (Net) 6.609 913 2.611 559 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı (Zararı) 8.996 935 3.988 572 Türev Finansal İşlemlerden Kar (Zarar) -2.525 -41 -1.401 -14 Kambiyo İşlemleri Karı (Zararı) 138 19 24 1 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 323 25 120 2 FAALİYET BRÜT KÂRI 11.974 1.484 5.373 905 KREDİ KARŞILIKLARI (-) -1.017 -66 -181 -32 PERSONEL GİDERLERİ (-) -421 -98 -232 -56 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) -818 -138 -532 -79 NET FAALİYET KARI (ZARARI) 9.718 1.182 4.428 738 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN 0 0 FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR ( 0 0 ZARAR) NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) 0 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 9.718 1.182 4.428 738 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) -3.134 -356 -1.551 -219 Cari Vergi Karşılığı -888 -132 -367 -85 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi -2.246 -224 -1.184 -134 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi 0 0 0 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 6.584 826 2.877 519 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 0 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 0 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 0 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 0 0 0 0 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi 0 0 0 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 0 0 0 0 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 6.584 826 2.877 519 Grubun Karı (Zararı) 0 Azınlık Payları Karı (Zararı) 6.584 826 2.877 519 | Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar) | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi 1.000.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) 6.584 826 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER -20 -2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları ( 0 Azalışları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar -20 -2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya -20 -2 Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 6.564 824 | Nakit Akış Tablosu Sunum Para Birimi 1.000.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki 1.934 322 Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler 7.615 882 Ödenen Faizler -4.465 -494 Alınan Temettüler 0 0 Alınan Ücret ve Komisyonlar 234 65 Elde Edilen Diğer Kazançlar 323 20 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan 0 0 Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit -259 -214 Ödemeler Ödenen Vergiler -413 -9 Diğer -1.101 72 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki -3.602 -1.217 Değişim Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan -10.096 -32 Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 0 -220 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış -11.829 -2.764 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış -6.050 -52 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 0 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 0 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan 0 Finansal Yükümlülüklerde Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 12.607 839 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 0 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 11.766 1.012 Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı -1.668 -895 YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları -4.638 -198 Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller -772 -156 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı -3.828 -32 Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Diğer -38 -10 FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 12.123 1.307 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 12.105 600 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan -567 Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları 38 425 Kiralamaya İlişkin Ödemeler -20 -7 Diğer 856 Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer 32 5 Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) 5.849 219 Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 350 142 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 6.199 361 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi 1.000.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Ödenmiş Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kar Geçmiş Dönem Karı / ( Dönem Net Kar veya Azınlık Payları Hariç Toplam Azınlık Toplam Dipnot Referansı Sermaye Kapsamlı Gelirler ve Giderler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Birikmiş Yeniden Değerleme ve/ Yedekleri Zararı) Zararı Özkaynak Payları Özkaynak veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dönem Başı Bakiyeler 500 -2 18 135 651 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye 500 -2 18 135 651 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -2 826 824 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 855 855 Önceki Dönem 01.01.2025 - 30.06.2025 İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 145 -145 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Kar Dağıtımı 135 135 Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar 135 135 Diğer Dönem Sonu Bakiyeler 1.500 -4 8 826 2.330 Özkaynaklar Değişim Tablosu ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dönem Başı Bakiyeler 3.500 -3 8 4.172 7.677 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye 3.500 -3 8 4.172 7.677 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -20 6.584 6.564 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Cari Dönem 01.01.2026 - 30.06.2026 İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 4.172 -4.172 Kar Dağıtımı 4.172 -4.172 Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar 4.172 -4.172 Diğer Dönem Sonu Bakiyeler 3.500 -23 4.180 0 6.584 14.241