RE-PIE PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. STARTUP-1 GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 03.08.2026 19:44:34 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1642470 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [RPSTP] - RE-PIE PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. STARTUP-1 GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30.06.2026 Bağımsız Denetim Raporu | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. Startup-1 Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. ("Kurucu") Yönetim Kurulu'na A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi 1) Görüş Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. Startup-1 Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarını ("ara dönem finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf | olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Fon'un 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve 1 Ocak – 30 Haziran 2026 dönemine ilişkin nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Okan Öz, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 3 Ağustos 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 18 326 9.023 Diğer Alacaklar 5 43.559.785 52.075.682 Finansal Varlıklar 16 231.861.526 226.069.493 Diğer Varlıklar 8 513.997 416.566 TOPLAM VARLIKLAR 275.935.634 278.570.764 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 5 2.079.507 423.043 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 2.079.507 423.043 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 273.856.127 278.147.721 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 11 0 106.277 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 11 4.261.586 -61.673 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 11 -10.003.087 6.224.835 Kar/Zarar Net Yabancı Para Çevrim Farkı Gelirleri 28.490 4.825 ESAS FAALİYET GELİRLERİ -5.713.011 6.274.264 Yönetim Ücretleri 7 -2.725.081 -1.979.866 Saklama Ücretleri 7 -172.321 -118.861 Denetim Ücretleri 7 -165.567 -55.800 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 7 -323.330 -508.430 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 7,12 -91.639 -2.292.162 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -3.477.938 -4.955.119 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -9.190.949 1.319.145 NET DÖNEM KARI (ZARARI) -9.190.949 1.319.145 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 0 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 0 0 TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) -9.190.949 1.319.145 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -4.936.542 -22.460.954 Net Dönem Karı (Zararı) -9.190.949 1.319.145 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ 9.974.597 -6.331.112 DÜZELTMELER Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 11 -106.277 Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili 11 -28.490 Düzeltmeler Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 11 10.003.087 -6.224.835 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER -5.720.190 -17.555.264 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 8.515.897 -24.936.307 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 5 1.656.464 2.261.898 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) -15.892.551 5.119.145 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR -4.936.542 -22.567.231 Alınan Faiz 11 106.277 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 4.899.355 21.445.792 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 9 4.944.982 21.445.792 Katılma Payı İadeleri İçin Ödenen Nakit 9 -45.627 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -37.187 -1.015.162 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri 28.490 Üzerindeki Etkisi NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -8.697 -1.015.162 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 9.023 1.015.223 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 326 61 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 278.147.721 189.353.028 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 9 -9.190.949 1.319.145 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 9 4.944.982 21.445.792 Katılma Payı İade Tutarı (-) 9 -45.627 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 273.856.127 212.117.965