PERFORM PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 29.04.2026 10:42:15 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1598508 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU PERFORM PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 1. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Durum Tabloları | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 31.03.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 297.176.431 225.302.515 Ticari Alacaklar 24.779.935 102.212.320 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 3 24.635.969 23.737.209 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 143.966 78.475.111 Diğer Alacaklar 17.626.237 19.396.300 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 3 17.626.237 19.396.300 Peşin Ödenmiş Giderler 7 3.882.009 2.626.814 ARA TOPLAM 343.464.612 349.537.949 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 343.464.612 349.537.949 DURAN VARLIKLAR Maddi Duran Varlıklar 8 2.459.916 2.651.452 Kullanım Hakkı Varlıkları 9 909.197 1.168.023 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 9 104.797 75.233 Ertelenmiş Vergi Varlığı 20 0 108.204 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 3.473.910 4.002.912 TOPLAM VARLIKLAR 346.938.522 353.540.861 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 1.119.548 247.880 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 1.119.548 247.880 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 13 1.119.548 247.880 Ticari Borçlar 418.733 1.011.416 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 418.733 1.011.416 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 11 3.619.658 27.755.855 Diğer Borçlar 1.218.599 7.822.715 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 3 8.258 11.938 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 1.210.341 7.810.777 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 20 26.118.125 35.218.430 ARA TOPLAM 32.494.663 72.056.296 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 32.494.663 72.056.296 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 0 1.261.168 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 0 1.261.168 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 13 0 1.261.168 Uzun Vadeli Karşılıklar 3.375.878 3.726.437 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 11 3.375.878 3.726.437 Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 20 194.137 0 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 3.570.015 4.987.605 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 36.064.678 77.043.901 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 310.873.844 276.496.960 Ödenmiş Sermaye 12 30.000.000 30.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 122.047.693 122.047.693 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak -1.113.576 -1.113.945 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -1.113.576 -1.113.945 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 12 -1.113.576 -1.113.945 Kazançları (Kayıpları) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 12 36.467.269 36.467.269 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 89.095.943 -29.632.735 Net Dönem Karı veya Zararı 34.376.515 118.728.678 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 310.873.844 276.496.960 TOPLAM KAYNAKLAR 346.938.522 353.540.861 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 31.03.2026 01.01.2025 - 31.03.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 14 80.453.622 56.388.695 Satışların Maliyeti 14 -7.764.962 -9.460.935 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 72.688.660 46.927.760 BRÜT KAR (ZARAR) 72.688.660 46.927.760 Genel Yönetim Giderleri 16 -18.239.491 -18.594.368 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 17 12.244 957.058 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 17 -1.259.508 -7.487.833 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 53.201.905 21.802.617 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 19 35.173.085 19.563.860 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 88.374.990 41.366.477 Finansman Gelirleri 18 194.198 247.753 Finansman Giderleri 18 -172.214 -239.144 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 21 -26.733.462 -18.497.012 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 61.663.512 22.878.074 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -27.286.997 -16.246.556 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 20 -26.994.335 -15.903.752 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 20 -292.662 -342.804 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 34.376.515 6.631.518 DÖNEM KARI (ZARARI) 34.376.515 6.631.518 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları 34.376.515 6.631.518 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 369 -176.301 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer 369 -176.301 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 20 -158 75.559 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 11 527 -251.860 Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 369 -176.301 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 34.376.884 6.455.217 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları 34.376.884 6.455.217 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 31.03.2026 01.01.2025 - 31.03.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 92.568.669 52.220.310 Dönem Karı (Zararı) 34.376.515 6.631.518 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 45.963.571 31.559.024 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 8,9 576.934 1.532.550 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler -10.191 472.479 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 11 -10.191 472.479 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler -21.984 -247.753 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 18 -21.984 -247.753 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 20 27.286.997 16.246.557 Nakit Dışı Kalemlere İlişkin Diğer Düzeltmeler -1.255.195 -925.682 Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili 19.387.010 14.480.873 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 47.479.950 31.208.553 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 77.432.385 65.730.384 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) -898.760 697.237 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış 78.331.145 65.033.147 (Artış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile 1.770.063 1.116.066 İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer 1.770.063 1.116.066 Alacaklardaki Azalış (Artış) Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -592.683 -604.755 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış ( -592.683 -604.755 Azalış) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki -24.136.199 -47.703.585 Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili -6.604.116 12.580.029 Düzeltmeler İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki -3.680 27.125 Artış (Azalış) İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer -6.600.436 12.552.904 Borçlardaki Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile -389.500 90.414 İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış -389.500 90.414 ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 127.820.036 69.399.095 Vergi İadeleri (Ödemeleri) -35.251.367 -17.178.785 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -102.102 1.346.205 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından 8,9 0 3.960.553 Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından 8,9 -102.102 -2.614.348 Kaynaklanan Nakit Çıkışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -32.050 -281.655 Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine 9 -54.034 -529.408 İlişkin Nakit Çıkışları Alınan Faiz 18 21.984 247.753 ENFLASYON ETKİSİ -20.560.601 -15.088.315 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 71.873.916 38.196.545 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 71.873.916 38.196.545 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 225.302.515 165.030.327 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 297.176.431 203.226.872 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 12 30.000.000 122.047.693 -1.082.141 29.671.239 -60.727.970 75.284.730 195.193.551 195.193.551 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 75.284.730 -75.284.730 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -176.301 6.631.518 6.455.217 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 31.03.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 12 30.000.000 122.047.693 -1.258.442 29.671.239 14.556.760 6.631.518 201.648.768 201.648.768 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 12 30.000.000 122.047.693 -1.113.945 36.467.269 -29.632.735 118.728.678 276.496.960 276.496.960 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 118.728.678 -118.728.678 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 369 34.376.515 34.376.884 34.376.884 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2026 - 31.03.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 12 30.000.000 122.047.693 -1.113.576 36.467.269 89.095.943 34.376.515 310.873.844 310.873.844