PERFORM PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 30.10.2026 11:22:41 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1689333 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU PERFORM PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Durum Tabloları | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.09.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 333.918.124 254.529.718 Ticari Alacaklar 26.000.473 115.471.738 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 3 25.338.074 26.816.501 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 662.399 88.655.237 Diğer Alacaklar 0 21.912.470 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 3 0 21.912.470 Peşin Ödenmiş Giderler 7 5.296.595 2.967.580 ARA TOPLAM 365.215.192 394.881.506 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 365.215.192 394.881.506 DURAN VARLIKLAR Maddi Duran Varlıklar 8 2.322.730 2.995.409 Kullanım Hakkı Varlıkları 9 1.256.488 1.319.543 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 9 129.211 84.993 Ertelenmiş Vergi Varlığı 20 0 122.241 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 3.708.429 4.522.186 TOPLAM VARLIKLAR 368.923.621 399.403.692 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 1.546.750 280.036 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 1.546.750 280.036 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 13 1.546.750 280.036 Ticari Borçlar 2.013.021 1.142.621 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 2.013.021 1.142.621 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 11 3.296.630 31.356.463 Diğer Borçlar 1.445.408 8.837.511 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 3 68.972 13.487 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 1.376.436 8.824.024 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 20 21.547.799 39.787.115 ARA TOPLAM 29.849.608 81.403.746 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 29.849.608 81.403.746 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 535.371 1.424.773 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 535.371 1.424.773 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 13 535.371 1.424.773 Uzun Vadeli Karşılıklar 4.387.858 4.209.847 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 11 4.387.858 4.209.847 Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 20 131.100 0 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 5.054.329 5.634.620 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 34.903.937 87.038.366 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 334.019.684 312.365.326 Ödenmiş Sermaye 12 50.000.000 30.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 121.771.968 141.771.968 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak -1.485.498 -1.258.451 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -1.485.498 -1.258.451 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 12 -1.485.498 -1.258.451 Kazançları (Kayıpları) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 12 49.814.928 41.197.959 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 19.095.258 -33.476.819 Net Dönem Karı veya Zararı 94.823.028 134.130.669 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 334.019.684 312.365.326 TOPLAM KAYNAKLAR 368.923.621 399.403.692 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.07.2026 - 01.07.2025 - 30.09.2026 30.09.2025 30.09.2026 30.09.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 14 263.690.670 208.084.617 Satışların Maliyeti 14 -58.474.293 -67.195.462 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 205.216.377 140.889.155 BRÜT KAR (ZARAR) 205.216.377 140.889.155 Genel Yönetim Giderleri 16 -56.895.053 -54.449.392 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 17 75.688 1.107.692 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 17 -1.437.915 -8.987.131 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 146.959.097 78.560.324 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 19 83.693.064 67.634.242 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 230.652.161 146.194.566 Finansman Gelirleri 18 378.321 854.189 Finansman Giderleri 18 -938.855 -1.104.921 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 24 -64.539.292 -47.148.316 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 165.552.335 98.795.518 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -70.729.307 -48.538.198 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 20 -70.395.209 -48.341.092 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 20 -334.098 -197.106 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 94.823.028 50.257.320 DÖNEM KARI (ZARARI) 94.823.028 50.257.320 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları 94.823.028 50.257.320 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -227.047 41.543 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer -227.047 41.543 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 20 97.307 -17.804 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 11 -324.354 59.347 Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) -227.047 41.543 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 94.595.981 50.298.863 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları 94.595.981 50.298.863 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.09.2026 01.01.2025 - 30.09.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 204.449.950 127.445.888 Dönem Karı (Zararı) 94.823.028 50.257.319 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 115.239.055 85.464.476 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 8,9 2.463.099 3.832.814 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 723.715 1.904.435 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 11 723.715 1.904.435 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 560.534 -305.060 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 18 560.534 -305.060 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 20 70.729.307 48.538.198 Nakit Dışı Kalemlere İlişkin Diğer Düzeltmeler -2.329.015 -1.472.745 Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili 43.091.415 32.966.834 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 77.179.509 41.308.240 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 89.471.265 72.511.695 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 1.478.427 -951.528 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış 87.992.838 73.463.223 (Artış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile 21.912.470 13.790.679 İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer 21.912.470 13.790.679 Alacaklardaki Azalış (Artış) Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 870.400 935.627 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış ( 870.400 935.627 Azalış) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki -28.059.835 -43.864.354 Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili -7.392.103 -3.646.137 Düzeltmeler İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki 55.485 0 Artış (Azalış) İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer -7.447.588 -3.646.137 Borçlardaki Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile 377.312 1.580.730 İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış 377.312 1.580.730 ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 287.241.592 177.030.035 Vergi İadeleri (Ödemeleri) 20 -82.791.642 -49.584.147 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -251.988 1.113.760 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından 8,9 0 4.474.329 Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından 8,9 -251.988 -3.360.569 Kaynaklanan Nakit Çıkışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -75.021.752 -44.815.332 Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine 9 -1.519.595 -2.876.091 İlişkin Nakit Çıkışları Ödenen Temettüler -72.941.623 -42.244.301 Ödenen Faiz 18 -560.534 305.060 Alınan Faiz 0 0 ENFLASYON ETKİSİ -49.787.804 -37.798.584 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 79.388.406 45.945.732 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 79.388.406 45.945.732 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 254.529.718 186.438.772 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 333.918.124 232.384.504 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 12 30.000.000 141.771.967 -1.222.521 33.520.317 -68.605.862 85.050.987 220.514.888 220.514.888 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 7.677.643 77.373.344 -85.050.987 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 41.543 50.257.320 50.298.863 50.298.863 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları -42.244.301 -42.244.301 -42.244.301 Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 30.09.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 12 30.000.000 141.771.967 -1.180.978 41.197.960 -33.476.819 50.257.320 228.569.450 228.569.450 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 12 30.000.000 141.771.968 -1.258.451 8.616.969 -33.476.819 -134.130.669 312.365.326 312.365.326 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 125.513.700 -134.130.669 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -227.047 94.823.028 94.595.981 94.595.981 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı 20.000.000 -20.000.000 Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları -72.941.623 -72.941.623 -72.941.623 Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2026 - 30.09.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 12 50.000.000 121.771.968 -1.485.498 49.814.928 19.095.258 94.823.028 334.019.684 334.019.684