ADİL VARLIK YÖNETİM A.Ş. - Banka Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 05.08.2026 18:35:34 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1643853 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU ADİL VARLIK YÖNETİM A.Ş. Banka Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Rapor | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu IŞIK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Adil Varlık Yönetim Anonim Şirketi Genel Kurulu'na Giriş Adil Varlık Yönetim Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarının ( "ara dönem finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket Yönetim Kurulu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve | analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Adil Varlık Yönetim Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Bu sınırlı bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Mehmet Halim ŞAHİN'dir. İstanbul, 05 Ağustos 2026 IŞIK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. An independent member of BKR International Mehmet Halim ŞAHİN Sorumlu Denetçi | Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem 30.06.2026 31.12.2025 Dipnot Referansı TP YP Toplam TP YP Toplam Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) VARLIKLAR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 1 18.235 18.235 11.165 11.165 Nakit ve Nakit Benzerleri 1 18.235 18.235 11.165 11.165 Bankalar 7.517 7.517 11.165 11.165 Para Piyasalarından Alacaklar 10.718 10.718 İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR ( 1.109.451 1.109.451 773.296 773.296 Net) Krediler 4 1.326.226 1.326.226 914.353 914.353 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar 5 0 0 0 0 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 4 -216.775 -216.775 -141.057 -141.057 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN 0 0 0 0 FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) ORTAKLIK YATIRIMLARI 6 0 0 0 0 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 6 0 0 0 0 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 7 31.029 31.029 31.162 31.162 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 8 249 249 344 344 Diğer 249 249 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) 9 0 0 0 0 CARİ VERGİ VARLIĞI 10 0 0 0 0 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 10 0 0 0 0 DİĞER AKTİFLER (Net) 11 522.781 296.620 819.401 259.484 259.484 VARLIKLAR TOPLAMI 1.681.745 296.620 1.978.365 1.075.451 1.075.451 YÜKÜMLÜLÜKLER MEVDUAT 1 0 0 ALINAN KREDİLER 2 522.990 522.990 25.529 25.529 PARA PİYASALARINA BORÇLAR 3 0 0 0 0 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 4 549.174 549.174 145.518 145.518 Bonolar 549.174 549.174 145.518 145.518 FONLAR 5 0 0 0 0 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN 6 0 0 0 0 FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 7 0 0 0 0 FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ 0 0 0 0 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) 8 0 0 0 0 KARŞILIKLAR 9 11.254 11.254 6.162 6.162 Çalışan Hakları Karşılığı 11.254 11.254 6.162 6.162 | CARİ VERGİ BORCU 10 19.721 19.721 41.060 41.060 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 10 50.021 50.021 20.668 20.668 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN 0 0 0 0 FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI 0 0 0 0 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 11 224.012 224.012 285.360 285.360 ÖZKAYNAKLAR 12 601.193 601.193 551.154 551.154 Ödenmiş Sermaye 500.000 500.000 500.000 500.000 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş -1.014 -1.014 -330 -330 Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zarar 102.207 102.207 51.484 51.484 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 51.484 51.484 -4.837 -4.837 Dönem Net Kâr veya Zararı 50.723 50.723 56.321 56.321 YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 1.978.365 1.978.365 1.075.451 1.075.451 | NAZIM HESAPLAR (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem 30.06.2026 31.12.2025 Dipnot Referansı TP YP Toplam TP YP Toplam Nazım Hesaplar (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER 822.500 822.500 0 0 GARANTİ VE KEFALETLER 1 822.500 822.500 0 0 Teminat Mektupları 400.000 400.000 Diğer Teminat Mektupları 400.000 400.000 Diğer Kefaletlerimizden 422.500 422.500 TAAHHÜTLER 1 0 0 0 0 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 0 0 0 0 EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER 0 0 25.529 25.529 EMANET KIYMETLER 0 0 0 0 REHİNLİ KIYMETLER 11.604 11.604 25.529 25.529 Diğer Rehinli Kıymetler 25.529 25.529 KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER -11.604 -11.604 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI 822.500 822.500 25.529 25.529 | Kar veya Zarar Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) GELİR VE GİDER KALEMLERİ FAİZ GELİRLERİ 1 576.306 168.546 Kredilerden Alınan Faizler 575.155 168.546 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.137 Diğer Faiz Gelirleri 14 FAİZ GİDERLERİ (-) 2 -95.646 0 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler -43.432 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler -52.214 NET FAİZ GELİRİ VEYA GİDERİ 480.660 168.546 NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ VEYA GİDERLERİ 3 -6.919 -25 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) -6.919 -25 Diğer -6.919 -25 TEMETTÜ GELİRLERİ 4 0 0 TİCARİ KAR VEYA ZARAR (Net) 5 -24.721 117 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı (Zararı) 15.237 Kambiyo İşlemleri Karı (Zararı) -39.958 117 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 6 5.462 1.957 FAALİYET BRÜT KÂRI 454.482 170.595 BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ ( - ) 7 -75.718 -11.802 DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ ( - ) 7 0 0 PERSONEL GİDERLERİ (-) 8 -111.351 -49.632 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 8 -176.230 -111.961 NET FAALİYET KARI (ZARARI) 91.183 -2.800 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN 0 0 FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR ( 0 0 ZARAR) NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) 0 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 91.183 -2.800 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 9 -40.460 327 Cari Vergi Karşılığı -10.813 -1.124 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi 9 -29.647 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi 1.451 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 50.723 -2.473 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 0 0 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 0 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 0 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 0 0 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 0 0 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 50.723 -2.473 Grubun Karı (Zararı) 50.723 -2.473 Azınlık Payları Karı (Zararı) 0 0 Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar) | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) DÖNEM KARI (ZARARI) 50.723 -2.473 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER -684 398 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 21 -684 398 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( 21 -978 568 Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer 10 294 -170 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 50.039 -2.075 | Nakit Akış Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki 170.104 3.255 Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler 1 480.447 158.837 Ödenen Faizler 2 -42.157 Elde Edilen Diğer Kazançlar 6 20.700 1.957 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit 8 -107.748 -46.813 Ödemeler Diğer 7-8 -181.138 -110.726 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki -518.809 2.402 Değişim Kredilerdeki Net (Artış) Azalış 4 -316.014 -281.263 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış 11 -599.876 -83.488 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) -3.075 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 2 493.146 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 10 -32.152 3.597 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 9-11 -60.838 363.556 Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı -348.705 5.657 YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları -1.782 -35 Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller -1.782 -35 FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 354.482 0 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 4 500.000 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan -145.518 Nakit Çıkışı Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer 0 0 Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) 3.995 5.622 Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1 11.165 2.359 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1 15.160 7.981 | Özkaynaklar Değişim Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Ödenmiş Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Geçmiş Dönem Karı / (Zararı Dönem Net Kar veya Azınlık Payları Hariç Toplam Azınlık Toplam Dipnot Referansı Sermaye Giderler ) Zararı Özkaynak Payları Özkaynak Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dönem Başı Bakiyeler 50.000 -287 -1.917 -2.920 44.876 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye 50.000 -287 -1.917 -2.920 44.876 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 398 -2.473 -2.075 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Önceki Dönem 01.01.2025 - 30.06.2025 İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Kar Dağıtımı -2.920 2.920 Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar -2.920 2.920 Diğer Dönem Sonu Bakiyeler 50.000 111 -4.837 -2.473 42.801 Özkaynaklar Değişim Tablosu (TFRS 9'a Göre Karşılık Ayrılmış) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dönem Başı Bakiyeler 500.000 -330 -4.837 56.321 551.154 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye 500.000 -330 -4.837 56.321 551.154 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -684 50.723 50.039 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Cari Dönem 01.01.2026 - 30.06.2026 İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Kar Dağıtımı 56.321 -56.321 Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar 56.321 -56.321 Diğer Dönem Sonu Bakiyeler 500.000 -1.014 51.484 50.723 601.193