FİBA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. ÜÇÜNCÜ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 28.07.2026 15:58:18 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1637718 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [FUG] - FİBA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. ÜÇÜNCÜ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Rapor | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu REPORT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Üçüncü Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Kurucu (Fiba Portföy Yönetimi A. Ş.) Yönetim Kurulu'na Giriş Fiba Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Üçüncü Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ( "Fon"), 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosu ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerine uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı, Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. | Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Fiba Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Üçüncü Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının TMS ve Sermaye Piyasası Kurulu'nca belirlenen esaslara uygun olarak, tüm önemli yönleriyle doğru ve gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Report Bağımsız Denetim Anonim Şirketi Cüneyt MORGÜL, YMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 28 Temmuz 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 798.491 638.927 Ters Repo Alacakları 6 1.001.096 1.002.078 TOPLAM VARLIKLAR 1.799.587 1.641.005 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 6 82.636 109.477 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 82.636 109.477 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 1.716.951 1.531.528 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 11 328.077 149.366 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 11 -1.384 -1.516 Kar/Zarar Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 11 32.935 151.853 ESAS FAALİYET GELİRLERİ 359.628 299.703 Yönetim Ücretleri 9 -16.163 -12.641 Saklama Ücretleri 9 -343 -251 Denetim Ücretleri 9 -58.483 -62.114 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 9 -34.283 -58.984 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 9 -64.933 -17.576 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -174.205 -151.566 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 185.423 148.137 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 185.423 148.137 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 185.423 148.137 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 159.564 172.243 Net Dönem Karı (Zararı) 185.423 148.137 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ -326.693 -147.850 DÜZELTMELER Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 11 -328.077 -149.366 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 11 1.384 1.516 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER -27.243 21.744 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler 6 982 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 6 -26.841 23.260 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) -1.384 -1.516 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR -168.513 22.031 Alınan Faiz 11 328.077 150.212 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 159.564 172.243 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 159.564 172.243 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 638.927 1.257.334 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 798.491 1.429.577 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 1.531.528 1.222.013 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 10 185.423 148.137 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 1.716.951 1.370.150