FİBA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. ODAK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 28.07.2026 15:57:26 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1637715 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [FOD] - FİBA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. ODAK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Rapor | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu REPORT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Odak Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Kurucu (Fiba Portföy Yönetimi A. Ş.) Yönetim Kurulu'na Giriş Fiba Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Odak Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun (" Fon"), 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosu ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II -14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı (" TMS") 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerine uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı, Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. | Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Fiba Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Odak Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının TMS ve Sermaye Piyasası Kurulu'nca belirlenen esaslara uygun olarak, tüm önemli yönleriyle doğru ve gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Report Bağımsız Denetim Anonim Şirketi Cüneyt MORGÜL, YMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 28 Temmuz 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 1.480.156 663.966 Ters Repo Alacakları 6 1.001.096 3.006.235 Diğer Alacaklar 6 454.941.295 0 Finansal Varlıklar 7 148.394.452 136.875.561 TOPLAM VARLIKLAR 605.816.999 140.545.762 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 6 554.800 357.186 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 554.800 357.186 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 605.262.199 140.188.576 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 11 568.832 449.755 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 11 13.293.796 -2.643 Kar/Zarar Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 11 163.127 131.435 ESAS FAALİYET GELİRLERİ 14.025.755 578.547 Yönetim Ücretleri 9 -1.628.413 -24.544 Saklama Ücretleri 9 -27.344 -499 Denetim Ücretleri 9 -58.483 -56.631 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 9 -75.517 -64.932 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 9 -160.817 -57.698 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -1.950.574 -204.304 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 12.075.181 374.243 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 12.075.181 374.243 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 12.075.181 374.243 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -452.182.252 -1.605.429 Net Dönem Karı (Zararı) 12.075.181 374.243 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ -13.862.628 -447.112 DÜZELTMELER Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 11 -568.832 -449.755 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 11 -13.293.796 2.643 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER -450.963.637 -1.988.432 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler 6 -452.936.156 -2.002.572 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 6 197.614 16.783 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) 1.774.905 -2.643 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR -452.751.084 -2.061.301 Alınan Faiz 11 568.832 455.872 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 452.998.442 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 10 452.998.442 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 816.190 -1.605.429 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 816.190 -1.605.429 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 663.966 2.352.034 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 1.480.156 746.605 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 140.188.576 2.312.833 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 10 12.075.181 374.243 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 10 452.998.442 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 605.262.199 2.687.076