OYAK PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. BİRİNCİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 31.07.2026 23:43:46 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1641806 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [OGR] - OYAK PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. BİRİNCİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Bağımsız Sınırlı Denetçi Raporu Oyak Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu'na; Giriş Oyak Portföy Yönetimi A.Ş. Birinci Girişim Sermayesi Yatırım Fonu ("Fon")' nun 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki ara dönem finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal tablosunun Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal tabloların, Fon'un 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren ara döneme ilişkin nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Fatih Polat, SMMM Sorumlu Denetçi 31 Temmuz 2026 | İstanbul, Türkiye | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 18 9.497 3.574 Finansal Varlıklar 17 751.617.730 754.826.537 TOPLAM VARLIKLAR 751.627.227 754.830.111 YÜKÜMLÜLÜKLER Takas Borçları 5 0 39.486 Diğer Borçlar 5 1.220.100 663.599 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 1.220.100 703.085 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 750.407.127 754.127.026 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 11 188.338 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 11 1.263.593 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş -1.048.647 1.259.648 Kar/Zarar Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 12 0 0 ESAS FAALİYET GELİRLERİ 214.946 1.447.986 Yönetim Ücretleri 7 -3.344.870 -2.711.023 Saklama Ücretleri 7 -433.796 -406.491 Denetim Ücretleri 7 -1.050 -96.660 Danışmanlık Ücretleri 7 -96.000 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri -3.499 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 7 -155.129 -166.617 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -3.934.845 -3.480.290 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -3.719.899 -2.032.304 NET DÖNEM KARI (ZARARI) -3.719.899 -2.032.304 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) -3.719.899 -2.032.304 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 5.923 -12.112.802 Net Dönem Karı (Zararı) -3.719.899 -2.032.304 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ 1.048.647 -1.447.986 DÜZELTMELER Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 11 -188.338 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 11 1.048.647 -1.259.648 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER 2.677.175 -8.820.850 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 5 517.015 -4.328.347 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) 2.160.160 -4.492.503 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR 5.923 -12.301.140 Alınan Faiz 11 188.338 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 0 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 9 0 0 Katılma Payı İadeleri İçin Ödenen Nakit 9 0 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 5.923 -12.112.802 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 5.923 -12.112.802 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3.574 12.151.151 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 9.497 38.349 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 754.127.026 610.766.379 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 9 -3.719.899 -2.032.303 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 9 0 0 Katılma Payı İade Tutarı (-) 9 0 0 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 750.407.127 608.734.076